Carta De Representacion

Modelo de Carta de Gerencia o Representación (Elaborado por la entidad auditada)

Lima…… de……………..de…………….

Señores.

F Y. L. Asociados S.C. Sociedad de Auditoría.

Lima.-

Muy señores nuestros:

A nuestro mejor saber y entender, les confirmamos las siguientes informaciones y aseveraciones que les suministramos durante el examen de los Estados Financieros del 01 de enero al 31 de diciembre de…………; con el propósito de expresar una opinión sobre si dichos estados presentan razonablemente la situación financiera, los resultados de las operaciones y flujos de efectivo a dicha fecha, de acuerdo a los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados, y las Normas Internacionales de Contabilidad para el sector público.

1. Reconocemos la responsabilidad de la administración en cuanto a presentar razonablemente en los Estados Financieros la situación financiera, los resultados de las operaciones y los flujos de efectivo, de acuerdo a los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados.

2. Hemos puesto a su disposición todo(a) s.

• Las actas de directorio y/o sesiones de consejo, y;

• Los registros de contabilidad, la documentación sustentatoria y la información respectiva les han sido facilitadas.

3. No conocemos la existencia de saldos, operaciones o contratos de importancia que no estén razonablemente expuestos o debidamente contabilizados en los registros contables que amparan los Estados Financieros.

4. Desconocemos la existencia de irregularidades que involucren la administración o empleados que desempeñen roles de importancia dentro del sistema de control interno contable o cualquier irregularidad en que de alguna forma esté involucrado otro personal y que podrían afectar en forma significativa los Estados Financieros, o alguna violación o posibles violaciones a leyes o reglamentos cuyos efectos debieran ser considerados para su exposición en los Estados Financieros.

5. No existen notificaciones de organismos superiores rectores con respecto al incumplimiento de, o deficiencias en, la preparación de información financiera que podrían tener un efecto significativo sobre los Estados Financieros.

6. La entidad ha cumplido con todos los aspectos contractuales que podrían tener un efecto importante sobre los Estados Financieros.

7. No existe incumplimiento o:

• Violaciones o posibles violaciones de leyes o regulaciones, cuyos efectos deben ser considerados en los Estados Financieros o como una base de registro de una pérdida contingente.

8. Todos los fondos de caja y bancos y otros bienes y activos de la entidad, según nuestros conocimientos, han sido incluidos en los Estados Financieros.

9. La entidad tiene a su nombre los correspondientes títulos de propiedad de los activos de gravámenes y/o garantías de importancia sobre cualquier activo se exponen en los anexos o en las notas correspondientes.

10. Las

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