EL INFORME AUDITORIA OPERATIVA

INSTITUTO POLITÉCNICO NACIONAL

ESCUELA SUPERIOR DE COMERCIO Y ADMINISTRACIÓN

UNIDAD TEPEPAN

TEMA:

EL INFORME AUDITORIA OPERATIVA

PRESENTAN;

MEXICO D.F. 28 DE MAYO DE 2013

AGRADECIMIENTOS.

Agradecemos:

Al IPN por su invaluable apoyo para

poder culminar con este proceso en

tan honorable institución.

A la ESCA-Tepepan por la trayectoria

y el desempeño profesional así como

al desarrollo de buenos estudiantes y

mejores profesionistas.

Al nuestro Profesor por su empeño y

dedicación para la formación de

mejores profesionistas

ÍNDICE

I. Objetivos.

II. Alcances.

III. Informe

IV. Resumen

V. Hallazgos y Recomendaciones

Comentarios del Auditado.

Distribución

VI. Objetivos.

Comprobar que la estructura orgánica del departamento de Almacén y Ventas se encuentra autorizada y opera en la práctica.

Verificar la razonabilidad del monto de las ventas que se realizan así como los inventarios en el almacén mediante pruebas físicas.

Comprobar que los saldos de los Almacenes se encuentren en los rangos establecidos por la empresa con las existencia físicas.

Verificar que se cuente con un procedimiento para el desempeño óptimo para el departamento de ventas.

Constar que la totalidad de las unidades se encuentren aseguradas.

Comprobar que los trasportes presten sus servicios para los fines de la entidad.

II. Alcances.

Se constató al 100% la plantilla del personal que se encuentra adscrito al área de Almacén y Ventas.

Se comprobó el total de ventas hechas por el departamento de ventas, por los meses de Diciembre del 2012 y Mayo, Junio del 2012.

Se verificaron selectivamente (50%) los saldos en el almacén checando físicamente su existencia así como las fechas de compra.

Se verificó el procedimiento de la rotación de inventarios, las requisiciones de productos y la distribución de los productos vendidos desde la empresa hasta la entrega al cliente.

Se verificó en un 100% el presupuesto asignado para la compra de equipo de cómputo.

INFORME

México, D.F. a 28 de Mayo 2013

Sr. Jorge Márquez Luna

Gerente General

La Moderna, S.A. de C.V.

Estimado Sr. Márquez:

De conformidad con nuestro programa anual de auditoría, hemos concluido con la revisión de las actividades de suministro de La Moderna, S.A. de C.V. La revisión cubrió operaciones por el periodo comprendido del 1° de enero al 31 de diciembre del 2012. La revisión fue hecha por el Lic. Alejandro Pérez Santillán y un asistente durante el periodo del 3 de al 31 de marzo del 2002.

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