GUIA CONTABILIZADORA PARA PLATAFORMAS Y BARCOS

GUIA CONTABILIZADORA

ACTIVO

No. SE SE NATURA-

CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA CARGA POR ABONA POR LEZA

1101 CAJA MONEDA NACIONAL LA EXISTENCIA DE EFECTIVO AL EL EFECTIVO QUE EGRESE DE LA CAJA DEUDORA

1102 CAJA MONEDA EXTRANJERA INICIO DEL EJERCICIO DEBIDAMENTA AUTORIZADO

CANCELACION DE FONDOS FIJOS PERDIDA EN TIPO DE CAMBIO ( SI ES EN

MONEDA EXTRANJERA )

TODOS LOS INGRESOS EN EFECTIVO

PROVINIENTES DE LAS OPERACIONES

PROPIAS DEL GIRO DEL NEGOCIO

UTILIDAD EN TIPO DE CAMBIO ( SI ES EN

MONEDA EXTRANJERA )

1104 BANCOS MONEDA NACIONAL DEPOSITOS EN EFECTIVO O EN EL IMPORTE DE LOS CHEQUES O TRANS - DEUDORA

1105 BANCOS MONEDA EXTRAJERA CHEUQES FERENCIAS ELECTRONICAS EXPEDIDOS

PRESTAMOS OBTENIDOS DE LAS COMISIONES QUE COBRA EL BANCO

INSTITUCIONES DE CREDITO O DE

TERCEROS TRASPASO A OTRAS CUENTAS

BANCARIAS

TRASPASOS RECIBIDOS DE OTRAS

CUENTAS BANCARIAS PERDIDA EN TIPO DE CAMBIO ( SI ES EN

MONEDA EXTRANJERA )

INTERESES OBTENIDOS DERIVADOS

DE INVERSIONES A PLAZO

DEPOSITOS EFECTUADOS POR LOS

CLIENTES

UTILIDAD EN TIPO DE CAMBIO ( SI ES EN

MONEDA EXTRANJERA )

1107 INVERSIONES A CORTO PLAZO APERTURA DE UNA INVERSION CANCELACION DE LA INVERSION DEUDORA

MONEDA NACIONAL

1108 INVERSIONES A CORTO PLAZO INCREMENTO A LA CUENTA DE EL RETIRO PARCIAL O TOTAL A LA

MONEDA EXTRANJERA INVERSION CUENTA DE INVERSION

CAPITALIZACION DE LOS INTERESES PERDIDA EN TIPO DE CAMBIO ( SI ES EN

GANADOS MONEDA EXTRANJERA )

UTILIDAD EN TIPO DE CAMBIO ( SI ES EN

MONEDA EXTRANJERA )

1122 FIDEICOMISOS DEPOSITOS PARA APERTURLO AMORTIZACIONES DE CREDITOS BANCARIOS

DEPOSITO QUE HACE EL CLIENTE O LA COMISIONES POR TRANSFERENCIAS O POR

EMPRESA MANEJO DEL FIDEICOMISO

INTERESES DEVENGADOS TRASPASOS A CUENTAS DE CHEQUES

UTILIDAD EN TIPO DE CAMBIO ( SI ES EN PERDIDA EN TIPO DE CAMBIO ( SI ES EN

MONEDA EXTRANJERA ) MONEDA EXTRANJERA )

I.S.R. RETENIDO POR INTERESES GANADOS

1201 DOCUMENTOS POR COBRAR EL IMPORTE TOTAL DE LOS DOCU - EL IMPORTE DEL VALOR NOMINAL DE LOS DEUDORA

MENTOS DE TERCERAS PERSONAS A DOCUMENTOS COBRADOS O POR EL COBRO

FAVOR DE LA EMPRESA PARCIAL EFECTUADO

EL VALOR DELOS DOCUMENTOS CANCE -

LADOS PREVIA JUSTIFICACION LEGAL

1205 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES EL IMPORTE ANTES DE I.V.A. DE LA EL IMPORTE PARCIAL O TOTAL ANTES DE DEUDORA

FACTURA EXPEDIDA I.V.A. POR COBRO AL CLIENTE

CANCELACION DE FACTURA ( S )

NOTA ( S ) DE CREDITO EXPEDIDAS AL

CLIENTE

1211 DEUDORES DIVERSOS GASTOS A COMPROBAR PAGOS QUE EFECUEN LOS DEUDORES DEUDORA

GASTOS DE VIAJE A COMPROBAR COMPROBACIONES DE LOS DEUDORES

PRESTAMOS PERSONALES DESCUENTOS EN NOMINA DE PRESTAMOS

A EMPLEADOS

ERRORES EN LOS REGISTROS CONTABLES

1221 ANTICIPO A PROVEEDORES EL IMPORTE DE LOS ANTICIPOS LA DEVOLUCION PARCIAL O TOTAL DEL DEUDORA

AUTORIZADOS Y ENTREGADOS ANTICIPO

LA CANCELACION DEL ANTICIPO

LAS AMORTIZACIONES PARCIALES O TOTALES

DE LOS ANTICIPOS ANTERIORMENTE

ENTREGADOS

ERRORES EN LOS REGISTROS CONTABLES

1222 ANTICIPO A CONTRATISTAS EL IMPORTE ENTREGADO ( CHEQUE, LOS IMPORTES DE COMPRBANTES RECIBIDOS DEUDORA

TRANSFERENCIA ELECTRONICA ) ( FACTURAS )

LA DEVOLUCION PARCIAL O TOTAL

LA CANCELACION DEL ANTICIPO

ERRORES EN LOS REGISTROS CONTABLES

1223 INVERSIONES EN ACCIONES DEUDORA

EMPRESAS ( P. MORALES )

NOMBRE DE LA EMPRESA EL IMPORTE DE LAS ACCIONES ADQUIRI - EL IMPORTE DE LAS ACCIONES VENDIDAS

DAS

1224 OFICINA MATRIZ DEUDORA

TAMPICO

REMESAS EL EFECTIVO ENVIADO PARA LA

OPERACIÓN

OTROS DE OTROS CONCEPTOS NO CONSIDERA -

DOS EN LAS DEMAS SUBCUENTAS

I.V.A. ACREDITABLE EL I.V.A. ACREDITABLE PAGADO

COBRO DE ESTIMACIONES EL IMPORTE COBRADO

ANTIC. GASTOS A COMPROBAR DEL IMPORTE DE LA COMPROBACION

EFECTUADA SIN CONSIDERAR I.V.A.

BOLETOS DE AVION EL IMPORTE DEL SERVICIO AEREO

SIN CONSIDERAR I.V.A. ACREEDITABLE

GASTOS EL IMPORTE DE LA EROGACION POR ESTE

CONCEPTO ( DE VIAJE, A COMPROBAR

SIN CONSIDERAR EL I.V.A. ACREEDITABLE )

SEGUROS Y FIANZAS EL IMPORTE DE LA POLIZA (S)

SIN CONSIDERAR I.V.A.

SERVICIOS ( SUBCONTRATOS ) ENTREGAS PARCIALES O TOTALES

A SUBCONTRATISTAS, CONSIDERANDO

LA DOCUMENTACION CORRESPONDIENTE

SUMINISTROS, MATERIALES, LOS IMPORTES DE LOS SUMINISTROS SIN

REFACCIONES, LUBRICANTES CONSIDERAR I.V.A.

ARREND.

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