LEGISLACION TRIBUTARIA .TALLER IVA
Enviado por alejamoncada1606 • 13 de Enero de 2019 • Tareas • 944 Palabras (4 Páginas) • 159 Visitas
UNIVERSIDAD ANTONIO NARIÑO
LEGISLACION TRIBUTARIA I
DOCENTE: ALEJANDRO GONZALEZ D.
TALLER IVA
- La empresa YA SE QUIENES NO PASAN S.A.S. es una empresa ubicada en la región de Villavicencio, Creada el 4 de abril de 2010. Su socia principal KELLY PEREZ necesita determinar la declaración de IVA del bimestre 2 del 2016, teniendo la siguiente información.
- Las ventas del periodo:
PRODUCTO | MARZO | ABRIL | MAYO |
Camisetas tipo polo | 31.000.000 | 12.000.000 | 40.000.000 |
Lentes de contacto | 4.000.000 | 9000.0000 | 6.000.000 |
Papaya fresca | 2.000.000 | 4.300.000 | 2300.000 |
Pescado fresco | 6.000.000 | 4.000.000 | 3.000.000 |
Maquinas para ordeñar | 24.000.000 | 10.000.000 | 12.000.000 |
Estos valores son sin iva.( valores base). La empresa posee una finca donde es productora piscícola.
En el siguiente cuadro se presentan las compras de bienes y productos. En el punto de los pescados frescos son los costos relacionados con la venta de pescados frescos. Estos valores son sin IVA.
PRODUCTO | MARZO | ABRIL | MAYO |
Camisetas tipo polo | 22.000.000 | 9.000.000 | 30.000.000 |
Lentes de contacto | 3.000.000 | 6000.0000 | 4.000.000 |
Papaya fresca | 1.000.000 | 2.300.000 | 1300.000 |
Pescado fresco | 4.000.000 | 2.000.000 | 2.000.000 |
Máquinas para ordeñar | 18.000.000 | 7.000.000 | 8.000.000 |
La empresa posee contratos con la Alcaldía de Cabuyaro. Dentro de las ventas de camisetas del bimestre 2. Todas las ventas de camisetas tipo Polo de este bimestre fueron hechas a la programa municipal “ vísteme mejor” a la Alcaldía de CAbuyaro.
ELABORAR DECLARACION DE IVA
- Solucionar los siguientes puntos:
- Qué diferencia existe entre los bienes gravados, exentos y excluidos
- Los bienes gravados son los que están sometidos a una determinada tarifa, ya sea la general o diferenciales.
Los bienes exentos son aquellos bienes que están gravados a una tarifa del 0%
Los bienes excluidos son aquellos que por expresa disposición legal no están gravados con el impuesto
La principal diferencia consiste en que los bienes exentos dan derechos a descontar el impuesto que se pague por sus insumos, materias primas y demás costos directos e indirectos, es tanto que los bienes excluidos no lo pueden hacer, el IVA que paguen por cualquier concepto deben llevarlo como un mayor valor del gasto o costo
- Cuales son los requisitos para pertenecer al régimen común.?
- Que en el año anterior hubieren obtenido ingresos brutos totales, provenientes de la actividad, iguales o superiores a 3500 UVT del año anterior. Es decir $ 104’136.000.
- Que tengan dos o más establecimientos comerciales.
- Que en los establecimientos de comercio se desarrollen actividades bajo franquicia, concesión, regalía, autorización o cualquier otra modalidad que implique explotación de intangibles.
- Que hayan celebrado en el año inmediatamente anterior, o en el año en curso, contratos de venta de bienes o prestación de servicios gravados por valor individual y superior a 3.500 UVT.
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