Manual de politicas y procedimientos para la cobranza

MANUAL DE POLITICAS Y PROCEDIMIENTOS PARA LA COBRANZA

MANUAL DE POLITICAS Y PROCEDIMIENTOS PARA LA COBRANZA

I N D I C E

1. INTRODUCCION

2. MARCO JURIDICO

3. OBJETIVO

4. POLITICAS

5. DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO

INTRODUCCION:

EL PRESENTE MANUAL DE POLITICAS Y PROCEDIMIENTO HA SIDO ELABORADO CON EL PROPOSITO BRINDAR INFORMACION EN FORMA CLARA Y PRECISA SOBRE LOS PROCESOS INTERNOS QUE ACTUALMENTE SE REALIZAN PARA LLEVAR A CABO LA FACTURACION, COBRO OPORTUNO, EL CONTROL Y REGISTRO DE LAS CUENTAS CON ANTIGÜEDAD DE SALDOS DE CADA UNO DE LOS CLIENTES QUE NOS SOLICITAN IMPRESOS PARA EL DESARROLLO PRODUCTIVO.

MARCO JURIDICO

• LEY FEDERAL DE PRESUPUESTO Y RESPONSABILIDAD HACENDARIA.

• LEY FEDERAL DE RESPONSABILIDADES ADMINISTRATIVAS DE LOS SERVIDORES PUBLICOS.

• LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.

• LEY DE ADQUISICIONES, ARRENDAMIENTOS Y SERVICIOS DEL SECTOR PÚBLICO.

• LEY ORGANICA DE LA ADMINISTRACION PÚBLICA FEDERAL.

• NORMAS DE INFORMACION FINANCIERAS, (NIFS).

• REGLAMENTO DE LA LEY FEDERAL DE PRESUPUESTO Y RESPONSABILIDAD HACENDARIA.

• REGLAMENTO DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.

• REGLAMENTO DE LA LEY DE ADQUISICIONES, ARRENDAMIENTOS Y SERVICIOS DEL SECTOR PUBLICO.

• ESTATUTO ORGANICO DE TALLERES GRAFICOS DE MEXICO.

ARTICULO 26

OBJETIVO:

ENTRAGAR OPORTUNAMENTE LAS FACTURAS AL CLIENTE, TENER REGISTRO, CONTROL, COBROS Y DEPÓSITO PUNTUAL DE LOS IMPRESOS ENTREGADOS A LOS CLIENTES.

POLITICAS

DIARIAMENTE CON LAS REMISIONES DE LOS IMPRESOS ENTREGADOS AL CLIENTE SE PROCEDERA A FACTURAR EN BASE A LOS CONTRATOS, Y/O PEDIDO, COTIZACIONES, CONVENIOS RECIBIDOS DE LA GERENCIA GENERAL COMERCIAL.

DIARIAMENTE SE INCORPORA PARA SU ACTUALIZACION Y REGISTRO EN LA CARTERA DE CLIENTES LAS FACTURAS ELABORADAS.

EL GESTOR ELABORA EL PROGRAMA DE VISITAS SEMANAL A CLIENTES Y LO PRESENTA PARA AUTORIZACION Y COMENTARIO A LA SUBGERENCIA DE TESORERIA.

LOS PAGOS EFECTUADOS POR LOS CLIENTES SE DEPOSITAN POR TRANSFERENCIA ELECTRONICA A LA CUENTA CONCENTRADORA O A TRAVEZ DE CHEQUES NOMINATIVOS A NOMBRE DE TALLERES GRAFICOS DE MEXICO, COBRADOS DIRECTAMENTE POR EL GESTOR EN LAS INSTALACIONES DEL CLIENTE.

EL GESTOR A SU REGRESO DE LA RUTA ELABORA EL INFORME DE COBRANZA, REALIZADAS ASI COMO DE LAS ACTIVIDADES EFECTUADAS, DESTACANDO LA PROBLEMÁTICA PRESENTADA POR FACTURA Y POR CLIENTE.

EL GESTOR POR SEGURIDAD DEPOSITARA LOS CHEQUES COBRADOS INMEDIATAMENTE, ANEXANDO AL REPORTE LA FICHA DE DEPOSITO BANCARIA DE LA CUENTA CONCENTRADORA DE TALLERES GRAFICOS DE MEXICO.

LA SUBGERENCIA DE TESORERIA INFORMARA SEMANALMENTE A LA GERENCIA GENERAL DE ADMINISTRACION Y FINANZAS Y LA GERENCIA DE FINANZAS LOS SALDOS DE LA CARTERA DE CLIENTES Y LA SITUACION QUE GUARDA CADA UNO DE LOS CLIENTES.

LOS ADEUDOS CON ANTIGÜEDAD DE SALDOS A MAS DE 90 DIAS SERAN ANALIZADOS EN CONJUNTO CON LA GERENCIA GENERAL DE ADMINISTRACION Y FINANZAS Y LA GERENCIA DE FINANZAS Y SUBGERENCIA DE TESORERIA A FIN DE DETERMINAR LAS ACCIONES A SEGUIR Y REPLANTEAR LAS ESTRATEGICAS DE COBRO.

LOS ADEUDOS CON MAS DE 120 DIAS DE ANTIGÜEDAD UNA VEZ ANALIZADOS Y DEPENDIENDO DE CADA CASO SE TURNARA A LA GERENCIA JURIDICA PARA EL COBRO POR LA VIA LEGAL.

PROCEDIMIENTOS: PARA LA COBRANZA

RESPONSA

BLE NO.

ACT. DESCRIPCION DE LA ACTIVIDAD FORMATO O

DOCUMENTO

SUBGERENCIA

DE TESORERIA 1 La Gerencia General Comercial, envía

Contratos, Pedidos, Convenios, Cotizaciones para proceder a la elaboración de facturas de

impresos efectuados y entregados a los

clientes; por tal situación la Subgerencia de Tesorería es la responsable de hacer un expediente completo por orden de trabajo conteniendo copias de la Remisión y el soporte documental antes indicado. DOCUMENTO

COBRANZA 2 Las facturas elaboradas con la

documentación soporte se entregan al Gestor de Cobranza, por lo cual a través de la Factura recibe para dar inicio a los trámites de cobro oportuno.

- Pedido y/o contrato, convenio, cotización, nota de remisión y factura correspondiente, ocasionalmente orden de servicio, oficio de entrega de negativos. DOCUMENTO

COBRANZA 3 El Gestor de Cobranza elabora semanalmente el Programa de

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