Plan De Auditoria

“PLAN DE AUDITORÍA DEL EXAMEN ESPECIAL AL FORTALECIMIENTO Y PROMOCIÓN DE LAS MICRO Y PEQUEÑAS EMPRESAS DE LA REGIÓN DE AYACUCHO PARTE DE LAS FUNCIONES TRANSFERIDAS A LA DIRECCIÓN REGIONAL DE PRODUCCIÓN, PERIODO 2013”

1. ORIGEN DE LA AUDITORIA

La Acción de Control “Examen Especial al Fortalecimiento y Promoción de las Micro y Pequeñas Empresas de la Región de Ayacucho dela Dirección Regional De Producción, período 2013” se llevará a cabo en cumplimiento al Plan Anual de Control para el año 2014, del Órgano de Control Institucional de la Entidad, aprobado con Resolución de Contraloría n.º 440-2013-CG, de 15 de diciembre de 2013 y publicado en el Diario Oficial “El Peruano“ el 18 de diciembre de 2013, el equipo de Auditoría fue acreditado a través del Oficio Múltiple n.º 001-2014-GRP-DIREPRO- DG del 05 de febrero 2014.

2. OBJETIVO DE LA AUDITORIA

2.1 Objetivo General.

 Determinar, si los recursos transferidos para fortalecer a las Micro y Pequeñas Empresas de la Región de Ayacucho, fueron utilizados adecuadamente y en observancia a los lineamientos, normas y disposiciones respectivas.

2.2 Objetivos Específicos.

 Verificar la ejecución de gastos destinados al fortalecimiento de las Micro y Pequeñas Empresas en la Provincia de Huamanga, si fueron destinados a los objetivos y metas establecidas.

 Verificar la estructura de control de la Dirección Regional de Producción.

3. ALCANCE DE LA AUDITORIA

El presente Examen, corresponde a los períodos 01 enero 2013 al 31 de diciembre 2013. Esta acción de control se realizará del 04-07-2014 al 23-08-2014 de acuerdo a las Normas de Auditoria Gubernamental-NAGU, aprobado con Resolución de Contraloría n.º162-95-CG del 22-09-1998 y sus modificatorias mediante Resolución de Contraloría n.º 246-95-CG del 28-12-1995, Resolución de Contraloría n.º 141-98-CG del 25-11-1999 y Resolución de Contraloría n.º 259-2000-CG del 07-12-2000 y Resolución de Contraloría n.º 309-2011-CG publicado el 29-10-2011. También de acuerdo al Manual de Auditoría Gubernamental (MAGU) aprobado con Resolución de Contraloría nº 152-98-CG del 18-12-1998.

4. DESCRIPCIÓN DE LAS ACTIVIDADES DE LA ENTIDAD

4.1 Antecedentes De La Entidad:

Conforme a la Ley n° 27867-Ley Orgánica de Gobiernos Regionales, los gobiernos regionales tienen por finalidad esencial, fomentar el desarrollo regional integral sostenible, promoviendo la inversión pública y privada y garantizar el ejercicio pleno de los derechos y la igualdad de oportunidades de sus habitantes, de acuerdo con los planes y programas nacionales, regionales y locales de desarrollo. A su vez, para cumplir con la finalidad señalada, los gobiernos regionales tienen competencias constitucionales conforme establece en el literal a) del artículo 9° de la ley antes acotada, para aprobar su organización interna y su presupuesto. En sujeción a ello, el Gobierno Regional de Ayacucho, ha diseñado su organización, creando una Entidad desconcentrada dependiente de la Gerencia de Desarrollo Económica, denominado “Dirección Regional de Producción”, que fue aprobada con Ordenanza Regional n° 012-2008-GRP/CR publicada en el Diario Oficial el Peruano el 5 de abril 2008.

La creación de la entidad señalada anteriormente fue con la finalidad de que pueda formular, aprobar, ejecutar, administrar los planes y políticas en materia pesquera, industria y Mypes, asi mismo tiene las siguientes funciones.

 Impulsar la mejora en productividad y competitividad de unidades económicas y aprovechamiento de potencialidades regionales.

 Promover la provisión de servicios financieros a las empresas y organizaciones de la región, con énfasis en el MYPES y las unidades productivas orientadas a la exportación.

 Simplificar los trámites y procedimientos administrativos aplicables a las empresas y su jurisdicción, con énfasis en las medianas y PYMES y las unidades productivas orientadas a la exportación.

 Organizar ferias regionales y promover la participación de la región en eventos similares de nivel internacional.

 Conducir programas de capacitación y transferencia de tecnología, dirigido a empresarios y organizaciones comunales, en aras de mejorar la productividad y competitividad de las unidades económicas regionales.

 Cumplir con otras funciones que le asigne el Ministro de la Producción y la Presidencia del Gobierno Regional de Ayacucho.

4.2 Organización

La Dirección Regional de Producción de Ayacucho-DIREPRO para cumplir sus fines, objetivos y políticas tiene la Estructura Orgánica siguiente:

ÓRGANO DE ALTA DIRECCIÓN

• Dirección General.

• Órgano de Asesoramiento

• OFICINA DE PLANEAMIENTO, PRESUPUESTO Y ADMINISTRACIÓN.

ÓRGANOS DE LÍNEA

• DIRECCIÓN DE INDUSTRIA.

• Dirección De Acuicultura Y Pesquería.

• Dirección De Mype Y Cooperativas.

• Centros de investigación y capacitación y transferencia en tecnología.

ESTRUCTURA ORGÁNICA

5. NORMATIVA APLICABLE

NORMAS GENERALES:

 Constitución Política del Estado.

 Ley n. º 27867, Ley Orgánica de Gobiernos Regionales.

 Ley n. º 27444, Ley del Procedimiento Administrativo General.

 Ley n. º 27815, Ley del Código de Ética de la Función Pública.

 Ley n. º27806, Ley de Transparencia y Acceso a la información Pública y sus modificatorias correspondientes.

 Ley n. º 29060, Ley del Silencio Administrativo.

 Ley n.º 27658-Ley

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