Carlos Salinas De Gortary

El SAT ha confirmado que entra en vigencia la nueva Ley Antilavado, donde se detallan las obligaciones para los contribuyentes en general y en particular.

A modo de ejemplo, los casinos serán unos de los sujetos obligados a dar aviso sobre aquellos clientes que compren en caja en forma fragmentada en operaciones vinculadas entre si y rebasen los topes establecidos. En este sentido, los sujetos obligados deberán avisar en todas las operaciones en lo individual o serie de transacciones vinculadas entre sí y que rebasen 41,000 pesos (en algunos casos el tope es mayor).

¿Por qué se fija el tope en estos valores?

Los 41,000 pesos, o cualquier otro tope, no son arbitrarios en sí mismos, sino que corresponden a los actuales 645 salarios mínimos vigentes en el DF, fijado como punto máximo antes de dar aviso, el mismo tope aumenta para algunas otras actividades.

¿Qué obligaciones tienen los alcanzados por la Ley Antilavado?

En primer lugar, los contribuyentes que estén marcados como sujetos obligados, deberán indentificar a los clientes. A su vez, para poder preservar su actividad, es importante llevar un registro de todos sus clientes.

No obstante, sólo se informará a la Unidad de Inteligencia Financiera del SAT sobre los clientes que rebasen estos topes.

Aquí es de destacar que, la Ley se basa en el principio de “Know Your Costumer” o “Conoce a tu cliente“, que busca que cada obligado tenga la mayor y mejor información posible sobre tus clientes permite prevenir de mejor manera que ocurra el delito.

Listado de Obligaciones

• Identificar y conocer a los clientes y usuarios con quienes realicen actividades vulnerables.

• Proteger y evitar la destrucción u ocultamiento de la información.

• Designar ante la SHCP a un representante encargado del cumplimiento de las obligaciones.

• Brindar las facilidades necesarias para que se lleven a cabo las visitas de verificaciones.

• Presentar los avisos en la SHCP en los tiempos y bajo la forma prevista en la ley.

• Abstenerse de realizar cualquier acto u operación tipificada como actividad vulnerable, cuando sus clientes o usuarios se nieguen a proporcionar información o documentación relacionada con su identificación y su conocimiento del mismo.

Actos Prohibidos de la Ley Antilavado

Dentro de la ley Antilavado se prohíbe dar cumplimiento a obligaciones, y en general, liquidar o pagar, así como aceptar la liquidación o el pago, de actos u operaciones mediante el uso de monedas y billetes, en moneda nacional o divisa y metales preciosos, en los supuesto que indicamos a continuación:

• Constitución o transmisión de derechos reales sobre bienes inmuebles por un valor igual o superior al equivalente a ocho mil veinticinco veces el salario mínimo vigente en el Distrito Federal, al día en que se realice el pago o se cumpla la obligación

• Transmisiones de propiedad o constitución de derechos reales sobre vehículos, nuevos o usados, ya sean aéreos, marítimos o terrestres por un valor igual o superior al equivalente a tres mil doscientas diez veces el salario mínimo vigente en el Distrito Federal, al día en que se realice el pago o se cumpla la obligación

• Transmisiones de propiedad de relojes, joyería, Metales Preciosos y Piedras Preciosas, ya sea por pieza o por lote, y de obras de arte, por un valor igual o superior al equivalente a tres mil doscientas diez veces el salario mínimo vigente en el Distrito Federal, al día en que se realice el pago o se cumpla la obligación

• Adquisición de boletos que permita participar en juegos con apuesta, concursos o sorteos, así como la entrega o pago de premios por haber participado en dichos juegos con apuesta, concursos o sorteos por un valor igual o superior al equivalente

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