ACTIVIDAD 5 ADMINISTRACION DE CARTERA

EJERCICIO SEMANA 5

1. Se concede un crédito a CARLOS RAMÍREZ, por valor de $10.000.000, plazo 18 meses, amortización mensual, tasa nominal del 25% anual pagadera mes vencido, tasa de mora 29.4% garantía personal, el cliente está vinculado al banco con una Cuenta de ahorros. El Cliente cancela con cargo a la cuenta de ahorros la primera cuota Con 10 días de anticipación.

Amortización:

PERIODOS SALDO INTERESES CAPITAL FLUJO DE CAJA

0 10.000.000 0 0 10.000.000

1 9.444.444 187.685 555.556 -743.241

2 8.888.888 177.258 555.556 -732.814

3 8.333.332 166.831 555.556 -722.387

4 7.777.776 156.404 555.556 -711.960

5 7.222.220 145.977 555.556 -701.533

6 6.666.664 135.550 555.556 -691.106

7 6.111.108 125.123 555.556 -680.679

8 5.555.552 114.696 555.556 -670.252

9 4.999.996 104.269 555.556 -659.825

10 4.444.440 93.842 555.556 -649.398

11 3.888.885 83.415 555.555 -638.970

12 3.333.330 72.989 555.555 -628.544

13 2.777.775 62.562 555.555 -618.117

14 2.222.220 52.135 555.555 -607.690

15 1.666.665 41.708 555.555 -597.263

16 1.111.110 31.281 555.555 -586.836

17 555.555 20.854 555.555 -576.409

18 0 10.427 555.555 -565.982

Procedimiento para calcular la tasa nominal mes vencido:

1/12

Tomamos la formula: Ip = (1+tasa efectiva) -1

Remplazando

1/12

Ip = (1+25/100) -1

1/12

Ip = (1.25) -1 1/12= 0.083333

0.08333

Ip = (1.25) - 1 =1.87685

Contabilización:

Contabilización en la fecha de aprobación

6120 Créditos aprobados no desembolsados

612005 Obligaciones estipuladas en M.L. 10.000.000.

6220 Créditos aprobados no desembolsados por el contra

622005 Obligaciones estipuladas en moneda legal 10.000.000

Contabilización en la fecha de desembolso. (Entrega del dinero al cliente)

144115 Prestamos ordinarios 10.000.000

212005 Depósitos de ahorros ordinarios activos 10.000.000

Cancelación del registro realizado en la fecha de aprobación

622005 Obligaciones estipuladas en moneda legal 10.000.000

612005 Cred.aprob. no desem.estilados M.L: 10.000.000

Contabilización del pago de la cuota (10 días anticipados)

110505 Caja 680.679

144115 Prestamos ordinarios 555.556

160518 Cuentas por cobrar- Intereses (20 días) 125.123

2. A la firma ROBLEDOS HERMANOS LTDA, se le desembolsa un crédito con recursos del IFI, por un

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