Informe de auditoria externa de cooperativa de transportes
Enviado por MARCOVERAmerchan • 6 de Julio de 2017 • Informes • 9.691 Palabras (39 Páginas) • 428 Visitas
OFICIO No ERRR/AE/26/2017
Guayaquil, 30 Junio del 2017
Señor
SUPERINTENDENTE DE ECONOMÍA POPULAR Y SOLIDARIA
Quito.-
De mis consideraciones:
Por medio de la presente, Hago entrega del informe de Auditoria Externa de la Cooperativa De Transporte De Taxis “COOPETRANS Z-1” correspondiente al periodo económico del 1 de enero al 31 de diciembre del 2016.
Agradeciendo la atención prestada, me suscribo.
Atentamente,
ELVIA ROSA ROMERO RAMIREZ
AUDITORA EXTERNA
Contenido
INFORME FINAL DE AUDITORIA EXTERNA 1
1.- Datos Generales 1
2. Antecedentes 1
3.- Objetivo 2
4. Alcance 2
5. Hallazgos 2
5.1.- CUMPLIMIENTO DE ATRIBUCIONES Y DEBERES.- 2
5.2.- EVALUACIÓN ECONÓMICA FINANCIERA 5
5.2.1.-EVALUACION DE ACTIVO 5
5.2.2.- EVALUACION DEL PASIVO 6
5.2.3.- EVALUACIÓN DEL PATRIMONIO 7
5.2.4.- EVALUACIÓN DE LOS INGRESOS 7
5.2.5.-EVALUACIÓN DE LOS COSTOS 8
5.2.6 EVALUACIÓN DE LOS GASTOS 8
6. INFORME DE CONTROL INTERNO 9
7.-CONTROL INTERNO 10
7.1.- AMBIENTE INTERNO 10
7.2.- GESTIÓN Y EVALUACIÓN DE RIESGOS 12
7.3.- ACTIVIDADES DE CONTROL 14
7.4.- INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN 15
7.5.- SEGUIMIENTO 16
8.- COMUNICACIÓN DE RESULTADOS DE AUDITORÍA EXTERNA 18
INFORME FINAL DE AUDITORIA EXTERNA
1.- Datos Generales | ||
OFICIO No. ERRR/AE/24/2017 | ||
Fecha de Corte: | ||
Auditoria Externa | Fecha de inicio | 3 de abril de 2017 |
Fecha de finalización Preliminar | 13 de junio de 2017 | |
Equipo | Apellidos y Nombres | |
Sénior: | Michel Torres Merchán | |
Jefe de Equipo: | Elvia Rosa Romero Rámirez | |
Asistente 1: | Milton Erazo Mite | |
Asistente 2: | Richard Peñoloza Carpio | |
Asistente 3: | Monica Figueroa Ch. | |
Información General de la Cooperativa | ||
Nombre de la Cooperativa: | Cooperativa De Transporte De Taxis “COOPETRANS Z-1” | |
RUC. N° | 0992117133001 | |
Detalle de Administradores: | Directiva: 2016 Representante Legal (Gerente): Silva Cevallos Kleber Bolívar
Consejo de Administración: Presidente Consejo Administración: Muñoz Zambrano Luis Gonzalo Secretario: Rodríguez Viejo Carole Gardenia Consejo Vigilancia: Presidente Consejo Vigilancia: Fiallos Ruiz Manuel Gastón | |
Dirección: | 10 DE AGOSTO 3718 Y LA DECIMA | |
Provincia: | Guayas | |
Cantón: | Guayaquil | |
Parroquia: | Urdaneta | |
Correo Electrónico / Web: | coopetransz1-102@hotmail.com | |
Teléfono: | 042374892 | |
Base Legal: | a) Constitución de la República de Ecuador; b) Ley Orgánica de la Economía Popular y Solidaria y del Sector Financiero Popular y Solidario; c) Reglamento General de la Ley Orgánica de la Economía Popular y Solidaria y del Sector Financiero Popular y Solidario; d) Regulación Determinada por el Órgano Regulador y por La Superintendencia de Economía Popular y Solidaria; e) Estatuto adecuado y Reglamentos Interno de la Cooperativa; f) Resolución SEPS: SEPS-ROEPS-2013-002827; y g) Resolución SEPS-INEPS-IGPJ-2015-152.
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2. Antecedentes |
De conformidad con el oficio No. ERRR/AE/08/2017 de fecha 15 de mayo de 2017, los señores, Michel Torres Merchán, Milton Erazo Mite, Mónica Figueroa Ch., Richard Peñaloza Carpio, conformaron el equipo de auditoría, para efectuar la auditoria, para revisar las actividades administrativas y financieras de la Cooperativa De Transporte De Taxis “COOPETRANS Z-1”.
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