Procedimiento de elaboración de presupuesto

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Procedimiento de elaboración de presupuesto

Jefe del departamento

1.Agrupar de acuerdo al tipo de gastos en las fichas por centros de costos que se envían a cada gerencia para que carguen los requerimientos cuantitativos que aseguren la contabilidad operativa para el logro de las metas plantadas.

Gerente administrativo

2.Recepcion y revisión de las fichas con el responsable del área donde se considera la cantidad, valores de los rubros y montos totales por partidas de proyectos y acciones centralizadas.

Gerencia General

3.Aprobacion interna de presupuesto de gastos por centro de costos previa revisión con las áreas involucradas de la elaboración, control y disponibilidad del presupuesto, de no ser aprobados se regresa al paso 1 y continuar con el proceso.

Jefe del Departamento

4.Consolidacion de presupuesto una vez aprobado con las áreas involucradas se procede a elaborar el instructivo 5 formulaciones del presupuesto de los entes descentralizados funcionalmente con fines empresariales.

Control Interno

5. Remitir los gastos presupuestarios que contiene toda la información relativa a la asignación que corresponde a cada gerencia en la cual consten que cuentan con recursos presupuestarios para su cumplimiento.

Jefe del Departamento

6. Presentación a los directores de la empresa en asamblea, para someter a consideración el anteproyecto presupuestario de recursos y egresos

Jefe del Departamento

7.Solicitud de aprobación del anteproyecto presupuestario y recursos y egresos para el año que corresponda a fin de dar cumplimiento con los procesos de ley establecidos.

Diagrama

1 Jefe del departamento de contabilidad

2 Gerente Administrativo

3 Gerencia General

4 Jefe de Control Interno

5 Jefe del departamento de contabilidad

Inicio

Se consolida el presupuesto

Fin

Se aprueba

Se verifica el Presupuesto de Recurso y Egresos

Se verifica el lineamiento con las normas

Se envía a contabilidad

Se envían los Gastos presupuestarios a cada Gerencia

Se difunde a todos los Gerentes

Se envían los gastos presupuestarios a los directores

Se aprueba

Se realiza la solicitud de aprobación

Se presenta a los directores

Procedimiento de Emisión de cheques

1 Asistente de Gerencia

• Revisa los documentos

2 Asistente de Gerencia

• Antes de elaborar el cheque, es necesario revisar el monto que se va colocar en número y letras, así como colocar un pequeño detalle como descripción del pago.

3 Asistente de Gerencia

• Solicita firmas mancomunadas de la Dirección y Sub-Dirección Ejecutiva, de la Dirección Administrativa Financiera y/o de la Jefatura de Administración de Recursos

4 Asistente de Gerencia

• Mantiene en custodia el cheque.

5 Asistente de Gerencia

• Solicita la firma de recibido del cheque

6 Asistente de Gerencia

• Entrega el cheque.

7 Asistente de Gerencia

Archiva copia del cheque en el consecutivo.

8 Jefe del departamento

Recibe los documentos.

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Diagrama

1) Asistente de Gerencia 2) Gerente General 3) Jefe del departamento

Inicio

Revisa los documentos

Elabora el cheque

Fin

Solicitud de firma

Entrega de los documentos a contabilidad

Mantener en custodia el cheque

Archivo de copia de cheque

Entregar del cheque

Solicita la firma de recibido del cheque

Procedimiento de depreciación de activo

Jefe del Departamento

Dar a conocer las diferentes actividades que se realizan para el control efectivo del Activo Fijo y Bienes menores, en las compras, descargos y su control de depreciación.

Jefe del departamento

Remite al encargado(a) de Activo Fijo y Bodega, el informe mensual de las actas de adquisición de Informe mensual de actas de adquisición de activos mayores y activos mayores y menores. menores.

2.Encargado de Activo Fijo y Bodega.

Registra en el inventario el ingreso del bien tangible o intangible y asigna código. Registro de bienes tangibles e intangible.

3.Encargado de Activo Fijo y Bodega.

Realiza el cálculo de depreciación mensual utilizando el método de línea recta y remite al Departamento de Contabilidad. Cálculo de depreciación.

4.Colaborador Contable.

Verifica las nuevas compras y su codificación con los registros contables.

Pudiendo suceder:

A. Que lo comprado por el encargado de compras no haya sido contabilizado o reportado.

B. Que el encargado de compras no haya reportado alguna compra Ir al paso 4.

Informe de Movimiento de los activos.

5 Colaborador Contable.

Solicita a Tesorería que revise compromisos no procesados.

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