Prueba de Conocimientos – Asistente de Tesorería (s/r)

Universidad de Las Américas[pic 1]

Prueba de Conocimientos – Asistente de Tesorería

Enero, 2022

[pic 2]

Prueba de Conocimiento

Nombre del aspirante:        

Fecha:                        

Preguntas:

1. Conteste verdadero o falso                                                               V        F

• El cheque certificado asegura la existencia de fondos en                            (    )    (    )

una cuenta bancaria?        

• Se requiere endosar un cheque por USD 2001.00 es posible?                           (    )    (    )
• El cheque cruzado es aquel que su girador no le traza dos rayas paralelas    (    )    (    )
• Cheque de emergencia es girado por el gerente o funcionario                           (    )    (    )

autorizado del girado contra una cuenta corriente?        

• ¿La vigencia de un cheque es 12 meses?                                           (    )    (    )
• El Girado Persona que recibe el cheque y lo cambia por dinero o lo                    (    )    (    )

deposita en su cuenta.?                                        

• ¿Entre contribuyentes especiales procede retención alguna?                           (    )    (    )
• ¿Una entidad sin fines de lucro es agente de retención en la fuente de IR?    (    )    (    )

1. Indique 2 formas válidas para escribir la fecha en un cheque y cita un ejemplo:

2.1         .................................

2.2 .................................

Ejemplo:

1. Clasifique Las Siguientes Cuentas (Activo, Pasivo y Patrimonio, Gastos e Ingresos)

• Caja-Bancos                                        .........................................................
• Cuentas por Cobrar                                .........................................................
• Agua, Luz                                        .........................................................
• Intereses Bancarios                                .........................................................
• Arriendos Pagados por Anticipado                .........................................................
• Documentos por Pagar                                .........................................................
• Publicidad y Propaganda                        .........................................................
• Comisiones Ganadas                                 .........................................................
• Impuestos Retenidos a la Cía.                         .........................................................
• Intereses Ganados                                .........................................................

1. Elabore La Siguiente Conciliación Bancaria Y Determine El Saldo De Bancos.

(Usar Excel Para El Ejercicio)

Saldo en libros                              US$ 100.000

Notas de crédito no registrada                 US$ 7.000

Notas de débito no registradas                 US$ 30.000

Cheques girados y no cobrados         US$ 23.000

Depósitos en tránsito                         US$ 15.000

1. Según su criterio contable responda las siguientes preguntas:

1. La Universidad contrata los servicios de un docente para impartir un taller sobre acústica a estudiantes, por un valor de US$500.00. El docente tiene la actividad en su RUC de honorarios profesionales.  ¿Indique que impuestos aplicaría y si es correcto registrar la factura como actividad de docencia?

1. Una vez recibida la factura por la compra de bienes y/o servicios cuantos días tiene una empresa para emitir el comprobante de retención correspondiente?

1.  La Universidad es contribuyente especial.  ¿Una sociedad que no es contribuyente especial puede retenerle por IVA a la Universidad?

1. Si el comprobante de venta que recibe la Universidad por los servicios o bienes adquiridos, tiene tachones y enmendaduras.  ¿Esta es válida?

1. En las importaciones de bienes, la Universidad qué porcentaje (%) de retención en la fuente debe aplicar?

1. La Universidad Contribuyente Especial realiza las siguientes adquisiciones- Indique el porcentaje de IVA que debe retener:

1. Indique los porcentajes de retención de IVA que se debe aplicar entre contribuyentes especiales:

• Compras de Bienes                                                 ……………..
• Compra de Servicios                                                 ……………..

1. Registre las siguientes transacciones:

1. La Universidad recibe una factura por concepto de gastos bancarios por el valor 2350,00 + Iva. Realizar el registro contable.

1. La Universidad realizó la transferencia por el valor de 550.00 a un proveedor. La misma rebotó por datos bancarios incorrectos. Indique los pasos que consideraría importantes para el reproceso del pago. Realice el registro correspondiente.

1. El área de Financiamiento solicita la devolución de 100.00 por pago en exceso de un estudiante de la carrera de Medicina. El estudiante solicita la emisión de un cheque a su nombre. Registre la transacción contable con los siguientes datos y llene el formato de cheque:

Fecha Solicitud: 04/01/2022

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