¿CUALES SON LAS MOTIVACIONES BASICAS PARA MANTENER EFECTIVO?

ADMINISTRACION DEL EFECTIVO

LINA PAOLA MARTINEZ

9° SEMESTRE

1. ¿CUALES SON LAS MOTIVACIONES BASICAS PARA MANTENER EFECTIVO?

R/.

• Motivos de transacción: Efectivo para pagar gastos corporativos planeados, como suministros, nominas, impuestos.
• Motivos de Compensación: Son aquellos saldos de reciprocidad con los que se cuentan en los bancos por servicios suministrados.
• Motivos de Previsión: Es el efectivo que se mantiene para imprevistos.

1. ¿CUAL ES LA CONSIDERACION PRINCIPAL EN EL MANEJO DEL CICLO DE EFECTIVO?

R/.

Garantizar que los ingresos y los egresos estén sincronizados de manera apropiada, de acuerdo con los propósitos de las transacciones.

1. ¿COMO SE GRAFICARIA UN DIAGRAMA SENCILLO DEL CICLO DE EFECTIVO?

R/.

[pic 1][pic 2][pic 3][pic 4][pic 5]

1. ¿QUE ES EL “FLOAT” COMERCIAL?

R/.

Representa el periodo que media entre las fechas de vencimiento teórico de las ventas o compras y el día en que se produce realmente el cobro o el pago.

1. ¿COMO SE DEFINE EL “FLOAT” FINANCIERO?

R/.

Son las transacciones bancarias. El periodo que existe entre el cobro y la disposición real de los fondos, o entre su pago y el cargo efectivo de los fondos.

1. ¿EN QUE CONSISTE EL CASH MANAGEMENT?

R/.

El conjunto de medidas estratégicas y organizativas que afectan a los flujos monetarios y, en definitiva a los resultados financieros de la empresa.

1. ¿ENUMERE LOS SUB PROCESOS QUE INCLUYE EL PROCESO DE COBRO?

R/.

• Venta
• Entrega
• Facturación
• Cobro
• Ingreso

1. ¿QUE FACTORES SE DEBEN TENER EN CUENTA EN LA RECEPCION Y GESTIOS DE PEDIDOS?

R/.

• Si los pedidos se registran cada día  y cursan dentro las 24 horas.
• Si se los pedidos se demoran por falta de señas o condiciones especiales.
• Si se establecen prioridades en los pedidos según su volumen.
• Si se realizan atenciones parciales de pedidos para evitar q se detenga la facturación.
• Los medios de recepción de pedidos para agilizarlos.
• Si los pedidos están sujetos o no aprobación de crédito o autorización.
• Si existe algún sistema para incentivar a los vendedores en cuanto a la calidad de los pedidos.

1. ¿QUE FACTORES SE DEBEN TENER EN CUENTA EN LA FACTURACION?

R/.

• Días de diferencia entre la fecha del pedido y la fecha de facturación.
• Retrasos promedio en el departamento de facturación.
• Cuanto adelantaría el proceso por una buena informatización.
• Si se envían las facturas por correo, el despacho es el mismo día?
• Si existe algún sistema de entrega personal.
• Si se actualiza constantemente la información de los clientes.
• Numero de facturas devueltas por mes.
• Errores comunes en la fabricación.
• Si existe un sistema de verificación.

1. ¿QUE FACTORES SE DEBEN TENER EN CUENTA EN LA LOGISTICA DE ENVIO?

R/.

• Mecanismos de control para conocer el promedio de días que tarda la mercancía en llegar al cliente.
• Promedio de permanencia de los pedidos en almacén
• Estudio de las rutas de entrega para aumentar la rapidez
• Volumen de pedidos no entregados en el mes

1. ¿QUE FACTORES SE DEBEN TENER EN CUENTA EN LA COBRANZA?

R/.

• A través de que redes se produce la recaudación de pagos.
• Se utiliza una red bancaria única?
• Cuantos días pasan desde que cobran hasta que tesorería dispone del dinero.
• Existe un estudio de las comisiones que hace el banco
• Se usan cajeros automáticos
• Se controla que no existan fechas perdidas entre el momento del cobro y el ingreso en el banco?
• Se cobran intereses en la facturas atrasadas?
• Existe algún sistema para detectar el dia del vencimiento del pago?
• Cuál es el % de facturas no pagadas
• Causas que originan el no pago

1. ¿QUE FACTORES SE DEBEN TENER EN CUENTA EN LA POLITICA COMERCIAL?

R/.

• Condiciones de cobro de la empresa
• Modificación de condiciones de crédito a los clientes
• Efectos de una política de crédito más estricta
• Que descuentos se conceden a los clientes
• Pedido mínimo para la concesión del crédito
• Incentivos para el cobro de contado

.

1. ¿CUALES SON LOS PRINCIPALES INSTUMENTOS DE COBRO?

R/.

• Efectivo (Inseguro)
• Cheque (Deben depositarse de inmediato)
• Transferencias (Medio de pago ideal, pero genera comisión al banco)
• Cargo en cuenta (Empresas con un gran número de cliente)
• Tarjetas de credito (Para no manejar efectivo)

1. ¿CUALES SON LOS PRINCIPALES CANALES DE COBRO?

R/.

• Cobro pasivo (Espera la buena iniciativa del cliente)
• Cobradores (Por su alto gasto administrativo, se usa poco)
• Vendedores (Malos cobradores)
• Entidades Financieras (Los Bancos cobran comisiones)
• Firmas especializadas de cobranza (Cuentas en mora)
• Sistemas Factoring (Vender la factura a un tercero)

1. ¿CUALES SON LAS VENTAJAS DE CENTRALIZAR LOS PAGOS?

R/.

• Evitar el traspaso de fondos de un centro a otro
• Facilitar las previsiones de tesorería
• Asegurar las uniformidad de condiciones y sistemas

1. ¿CUALES SON LOS PRINCIPALES PAGOS DE UNA EMPRESA?

R/.

• Pagos a proveedores (materia prima)
• Pagos a acreedores varios (arrendamientos, regalías)
• Pagos al personal (nominas)
• Pagos a organismos públicos (seguridad, impuestos)
• Pagos a entidades financieras (prestamos, intereses)

1. ¿CUALES SON LOS SUBPROCESOS DEL PROCESO DE COMPRA Y PAGO?

R/.

• Negociación
• Control de recepción de pedidos y facturas
• Pago

1. ¿QUE FACTORES SE DEBEN TENER EN CUENTA EN LA NEGOCIACION CON LOS PROVEEDORES?

R/

• Quien decide sobre las condiciones de pago
• Se solicitan distintas ofertas antes de realizar el pedido?
• Se negocian las condiciones de pago con los pedidos especiales?
• Se centralizan las compras?
• Hay incentivos para el departamento de compras?

1. ¿QUE FACTORES SE DEBEN TENER EN CUENTA EN EL CONTROL DE RECEPCION DE PEDIDOS Y FACTURAS?

R/.

• Es necesario el contacto entre compras y finanzas
• Se analizan los inventarios y la rotación?
• Se mantienen existencias mínimas¡
• Tesorería cuenta con copia de pedidos?
• Previsiones de pago se hacen?
• Las facturas incorrectas son retenidas?
• Si existen errores en cantidad o precio, se exige corrección.

1. ¿QUE ASPECTOS DEBE ANALIZAR EL PRESUPUESTO DE TESORERIA?

R/.

• Futuros pagos de proveedores
• Futuros pagos de impuestos
• Los pagos de nómina, comisiones, etc
• Los pedidos pendientes de recepción
• Las compras
• Las previsión de inversión
• Control de pago a proveedores
• Curso de los abonos a proveedores

1. ¿CUALES SON LAS CARACTERISTICAS DEL “CASH RICH” Y DEL “CASH POOR”?

R/.

CASH RICH

• Fondos de inversión casi permanentes
• Posibilidad de inversión a largo plazo
• Inversión de altos volúmenes

CASH POOR

• Inversiones esporádicas
• Importancia de la liquidez
• Reducción financiación ajena
• No inversión en activos

1. ¿CUANDO SE TRATA DE INVERTIR EXCEDENTES, ¿Qué ASPECTOS SE DEBEN CONSIDERAR?

R/.

• Cuanto invertir
• Cuando y hasta cuando invertir
• En que invertir
• Con quien invertir

1. ¿MENCIONE ALGUNOS INSTRUMENTOS DE INVERSION?

R/.

• Activos de empresas
• Activos de entidades financieras
• Activos de entidades publicas
• Fondos comunes de entidades fiduciarias
• Fondos de inversión
• Compras de créditos
• Bonos del gobierno
• Bonos de empresas

1. ¿QUE CARACTERISTICAS SE DEBEN CONSIDERAR PARA SELECCIONAR LOS INSTRUMENTOS DE INVERSION?

R/.

• Solvencia
• Liquidez
• Rentabilidad

1. ¿EN QUE CIRCUNSTANCIAS SE DEBE ANTICIPAR PAGOS A LOS PROVEEDORES?

R/.

Cuando se presenten excedentes de efectivo.

1. ¿QUE ES LO RECOMENDADO EN CUANTO A NUMERO DE ENTIDADES BANCARIAS?

R/.

Se recomienda trabajar con un número reducido de bancos y cuentas.

1. ¿QUE ASPECTOS SE DEBEN TENER EN CUENTA EN LA SELECCIÓN DE ENTIDADES BANCARIAS?

R/.

• Las necesidades de crédito de la empresa, para diversificar el volumen de crédito entre varias entidades.
• La red de oficinas de la entidad, que se adapte a la red de sucursales de la empresa y los servicios requeridos
• Servicios empresariales ofrecidos, tales como cuentas centralizadas, medios de pago automáticos, conexión de internet, etc.
• Servicios de cobros y nómina.
• Servicios de negocios internacionales
• Calidad en el servicio
• Agilidad en resolver inconsistencias
• Asignación de interlocutores idóneos
• Variedad de productos orientados a la empresa

...