CUENTAS DE BALANCE GENERAL/ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

CATOLOGO DE CUENTAS

CUENTAS DE BALANCE GENERAL/ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

1- ACTIVO

11-ACTIVO CIRCULANTE

1111-Caja

01-Moneda Nacional

02-Moneda Extranjera

1112-Caja Chica

01-

1113-Bancos

01-Moneda Nacional

001-Banpro

002-Bac

02-Moneda Extranjera

001-Banpro

002-Bac

1121-Cuentas Por Cobrar/Clientes.

01-

02-

03-

04-

1122-Otras Cuentas Por Cobrar

01-

02-

03-

1123-Documentos Por Cobrar

01-

02-

1124-Impuestos Pagados Por Anticipado

01-Retención Sobre Venta

02- Anticipos Pagados a la DGI

1125-Iva Acreditable

01-Por Compra de Bienes

02-Por Prestación de Servicios

03-Por Importaciones

1131-Inventario

01-

02-

03-

1134-Importaciones en Tránsito

01-

02-

03-

1135-Estimación Para Cuentas Incobrables.

1137-Inversiones

01-Nacionales

001-

002-

02-Extranjeras

001-

002-

12-PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO/ACTIVO FIJO

1211-Terrenos

01-

02-

1212-Edificios

01-

02-

1213-Mobiliario y Equipo de Oficina.

01-

02-

03-

1214-Vehículos.

01-

02-

1215-Equipo de Cómputo.

01-

02-

1216-Herramientas y Enseres.

01-

02-

1217-Equipo de Reparto.

01-

02-

1311-Depreciación Acumulada de Edificios.

1312-Depreciación Acumulada de Mobiliario y Equipo de Oficina.

1313-Depreciación Acumulada de Vehículos.

1314-Depreciación Acumulada de Equipo de Cómputo.

1315-Depreciación Acumulada de Herramientas y Enseres.

1316-Depreciación Acumulada de Equipo de Reparto.

14-ACTIVO DIFERIDO.

01-

02-

1412-Mejoras en Propiedades Arrendadas.

01-

02-

1413-Amortización Acumulada de Gastos de Organización.

1414-Seguros Pagados Por Anticipado.

01-

02-

1415-Rentas Pagadas Por Anticipado.

01-

02-

15-OTROS ACTIVOS

1511-Depósitos en Garantía

01-

02-

1512-Papeleria y Útiles de Oficina

01-

02-

1513-Propaganda y Publicidad.

01-

02-

2- PASIVOS

21-PASIVO CIRCULANTE

2121-Proveedores Nacionales

01-

02-

03-

2122-Proveedores Extranjeros

01-

02-

2123-Préstamos Bancarios

01-Bancentro

02-Banpro

03-Bac

2124-Otras Cuentas Por Pagar

01-

02-

03-

2125-Dividendos Por Pagar

01-

02-

03-

2126-Gastos Acumulados Por Pagar

01-Vacaciones

02- Decimo Tercer Mes

03-Indemnización

04-Inss Patronal.

05-Antigüedad.

06-Inatec.

2127-IVA Por Pagar

01-Por Venta de Bienes.

02-Por Prestación de Servicios.

2128-Impuestos Por Pagar

01-Impuesto Sobre la Renta

02-Impuesto de Bienes Inmuebles

03-Matricula.

2129-Retenciones Por Pagar

01-IR Salarios

02-Inss Laboral

03-IR Por Compra de Bienes

04-IR Alquileres

05-IR Por Servicios Profesionales  

06-Retención de la Alcaldía

07-IR Por Servicios

08-Dietas

09-Otras Retenciones.

2130-Nóminas Por Pagar

01-Sueldos y Salarios

23-PASIVO A LARGO PLAZO

2323-Préstamos Bancarios a Largo Plazo

01-

02-

2324-Otras obligaciones a Largo Plazo

3-Patrimonio

3111-Capital Contable

01-Social

02-Utilidad del Ejercicio

03-Pérdida del Ejercicio

04-Utilidades Acumuladas

05-Pérdidas Acumuladas

06-Reserva Legal

07-Gastos No Deducibles

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