ACTIVIDAD ECONIMICA: REPARACIÓN Y MANTENIMIENTO DE MAQUINARIA Y EQUIPO INDUSTRIAL

De la empresa observada en el Tema 1, comenta cuales son las cuentas por cobrar que existen en esta, como se controlan, cuales son los expedientes que se manejan, quienes son los responsables y como se generan cada una de estas.

• ¿Cuales son las cuentas por cobrar que existen?:

Dentro de la empresa se maneja un sistema electronico en donde se dan de alta los datos de los clientes, particularmente a los que se le otorgan créditos, independientemente de su calidad de clientes o documentos por cobrar, etc. se tiene una cuenta individual que ayuda a determinar periodicamente su saldo, si su pago esta al corriente o atrasado.

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Ilustración 1Ejemplo de cuentas por cobrar de empresa visitada. (Algunos nombres y saldos estan ocultos por asuntos de confidencialidad)

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Ilustración 2Ilustración 2 Ejemplo de "forma de llenado de detalle meramente contable"

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Ilustración 3 Ejemplo de "Forma de llenado de datos personales del cliente"

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Ilustración 4 Ejemplo de control de saldos de la cuenta por mes

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Ilustración 5 Ejemplo graficado de los movimientos contables de la cuenta del cliente

¿Como se controlan? ¿Cuales son los expedientes que se manejan? ¿Quienes son los responsables?, ¿Como se generan cada una de estas?:

Para que las empresas puedan solicitar creditos en sus compras

1. Los clientes que soliciten los créditos, deben ser clientes constantes respecto a sus compras minimo durante un año,
2. El cliente debe de manifestar por escrito que requieren futuros créditos.(A traves de un correo, o un documento, etc.)
3. Deben de enviar por correo cierta documentacion que son: Constancia de situacion fiscal, comprobante de domicilio, opinion de cumplimiento vigente y positiva, junto a la solicitud del cliente.
4. Esta informacion la recibe la auxiliar del area de ventas que archiva en una carpeta del disco duro de la computadora principal de la empresa.
5. Después la Jefa del departamento de Ventas comprueba la situación financiera y seriedad del cliente y determina si autoriza o no la venta a crédito, posteriormente lo registra en su auxiliar de ventas.
6. Si es que procede, la orden o nota con Folio de revision o mantenimiento a las “calderas“ es emitida por la Jefa del departamento de ventas.
7. Con la nota de revision solicitan la factura de pagos en parcialidades o diferidos al departamento de facturacion y contabilidad.
8. En el departamento de facturacion les hacen llegar los datos para la(s) factura(s) que elbora un auxiliar de contabilidad; posteriormente el Contador Jefe del Departamento elabora el asiento contable. Esto se genera en el mismo departamento ya que también es el de contabilidad.
9. El gerente de area recibe la orden de revision y organiza al personal con el que contara para el manteniemiento de la caldera.
10. El gerente de area elabora (si es el caso) la(s) nota(s) de salida de almacén de herramientas o solicitud de ellas y nota de remisión.

Conclusion: considero que todas estas medidas son para evitar el lavado de dinero.

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