ADMINISTRACIÓN FINANCIERA TALLER EVALUATIVO s/r

UNIVERSIDAD DEL QUINDIO

FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS,  ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES

PROGRAMA ADMINISTRACION DE NEGOCIOS

ADMINISTRACIÓN FINANCIERA

TALLER EVALUATIVO EXTRA CLASE

SESIÓN TUTORIAL OCTUBRE 21 DE 2018

NOMBRES Y APELLIDOS_____________________________________CODIGO_______________

CASO PARA RESOLVER:

Con base en la siguiente información prepare el Flujo de Efectivo para el primer semestre de 2018, Se deben sacar conclusiones sobre la situación de caja, Proyectar estrategias para mejorar la situación que se presenta de la Compañía Esta Oportunidad  Ltda.

1. Todas las ventas son a crédito. El 70% se cobra a 30 días, el 20% a 60 días y el resto a 90 días.
2. Los saldos  en las cuentas del activo corriente en Dic. 31 de 2017 se estiman en los siguientes valores, Efectivo $600.000, Cuentas por Cobrar $2.325.000, Inventarios $700.000.
3. Las ventas reales del último trimestre fueron: Octubre $1.200.000, Noviembre $ 1.500.000, Diciembre $1.800.000.
4. El presupuesto de ventas para los primeros 7 meses del año venidero es: Enero $ 2.200.000, Febrero $ 2.400.000, Marzo $ 3.300.000, Abril $ 3.600.000, Mayo 3$ 3.000.000, Junio $ 2.400.000, Julio $ 2.100.000.
5. El índice de utilidad bruta es el 35%, El 70% de las compras se pagan a 30 días y el resto a 60 días.
6. La política de inventarios estipula que debe mantenerse existencia equivalente a la tercera parte de las ventas presupuestadas en cada mes. Por ejemplo el inventario a Dic 31 de 2017 deberá ser de $ 733.000 (2.200.000/3).  Recuérdese que esta política determina el volumen de compras de cada mes.
7. Los gastos operativos fijos son de $ 385.000 mensuales que incluyen $ 30.000 de depreciación. Estos gastos se pagan en el mes en que se incurren.
8. Las comisiones sobre ventas son del 6% y se pagan en el mes siguiente a su causación.
9. En los meses de febrero y junio se vencen dos cuotas de $800.000 cada una, correspondiente a la adquisición de una computadora.

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