Administración del efectivo y la liquidez.

[pic 1]Universidad Mariano Gálvez de Guatemala

Maestría en Administración de Negocios

Licenciada Lesbia Lemus

Sección D

Curso: Análisis Financiero Gerencial

Administración del efectivo y la liquidez

Contenido

Introducción        4

Objetivos generales        5

Objetivos específicos        5

Justificación        5

Propósito        6

Reseña de temas        6

Administración        7

Efectivo o Caja        8

Liquidez        8

Razón de liquidez circulante        8

Razón de liquidez rápida        9

Razón de liquidez de capital de trabajo        9

Razón de liquidez del efectivo.        9

Motivos para tener liquidez        9

Motivo Especulativo        9

Motivo Precautorio        9

Motivo Transacción        10

Saldos compensatorios        10

Costos de mantener efectivo        10

Que es flotación        11

Saldo en libros        11

Saldo disponible        11

Cobranza de fondos        11

Actividades de operación        12

Actividades de inversión        12

Actividades de financiamiento        12

Administración del efectivo        12

Administración de la liquidez        13

Anexo        15

Conclusiones        16

Referencias bibliográficas        17

Introducción

“A principios de 2008 el productor de automóviles Ford, por ejemplo, tenía un saldo de efectivo por 45 500 millones de dólares, o 24.02 dólares por acción. Lo asombroso de esta cantidad es que las acciones se estaban negociando tan sólo en 7 dólares por acción y, por lo tanto, el efectivo de Ford por acción era mucho más grande que el precio de sus acciones, lo cual no es un buen signo” (Jordan, 2010)

Muchas veces se escucha hablar sobre las acciones de una compañía y sobre cuanto están valoradas, pero realmente no se conoce el significado de temas que giran en torno al efectivo, acciones, etc.

Conocer sobre administración del efectivo y administración de la liquidez en el ámbito empresarial es muy importante, ya que se conocerán diferentes conceptos y tipos de liquidez que hay, para que se pueden utilizar cada una de ellas y como optimizar los ingresos y el efectivo en las organizaciones, ya que el efectivo o la caja representa el activo más líquido que una empresa posee.

Decisiones importantes como el conocer cuánto tiempo es el ideal para hacer efectivo los créditos otorgados por la empresa a sus clientes harán la diferencia entre tener un buen sistema de cobranza y beneficiarse de ellos o dar demasiados días de plazo y afectar el flujo de efectivo y liquidez de la empresa.

Objetivos generales

Como administrar el efectivo de las empresas, lograr elevar la productividad y reducir los costos con la adecuada administración del efectivo y la liquidez.

Objetivos específicos

• Importancia del efectivo flotante y de qué manera afecta los saldos de efectivo.

• Como deben administrar el efectivo las organizaciones

• Como beneficia a las organizaciones tener efectivo y de qué manera pueden invertir el efectivo estancado.

• Cuál es el papel que juegan los activos de una empresa cuando las crisis financieras llegan.

Justificación

Ya que la administración del efectivo es la clave principal de la prosperidad de un negocio o empresa por es el medio por el cual las mismas podrán obtener productos, servicios, sufragar gastos y realizar inversiones, es necesario conocer los métodos y saber el grado de importancia que se debe tener en la contabilización de las operaciones del efectivo.

Propósito

Que el lector pueda fortalecer y emplear de manera adecuada los diferentes temas relacionados a la administración del efectivo y administración de la liquidez en su pequeña, mediana y gran empresa, con el fin de poder tomar las mejores decisiones en cuanto al uso y ciclos de efectivo que genere su empresa.

Optimizar las transacciones que darán a la empresa un mejor resultado como por ejemplo las cuentas por pagar otorgando un rango de días de crédito que beneficie a ambas partes tanto al cliente como a la empresa y que ambos estén satisfechos y genere una mejor relación Empresa-Cliente.

Reseña de temas

Se han seleccionado algunos temas los cuales se considera son de importancia y relacionados con la administración del efectivo y la liquidez, en este documento se explicarán temas simples de conceptos que es: La administración, efectivo, liquidez, los cuales únicamente nos darán un panorama de su significado.

También se conocerá la importancia de tener liquidez y los motivos por los cuales tener liquidez, los saldos compensatorios, costos de mantener el efectivo, flotación y cobranza de cobros.

Posteriormente ya con la información de estos temas previos se desarrollará los temas principales del documento como lo es Administración del efectivo y administración de la liquidez.

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