Administracion Financiera

Materia: Administración Financiera y Técnicas Presupuestarias

Primera parte:

Suponga que los recursos con que se estima contar para llevar adelante los Programas 20, 21 y 22 de un Organismo imaginario, son:

Fuente Monto $ Descripción

11 1.000 Contribuciones figurativas provenientes del Tesoro Nacional

12 5.240 Recursos propios:

$1640 por cobro de tasas

$3600 por venta de servicios

22 4.760 Préstamo de Organismos internacionales identificado con el nro. 29001001 en el Registro de la Deuda

Total 11.000

Suponga que está previsto realizar durante el próximo ejercicio los siguientes gastos para llevar a cabo los Programas 20, 21 y 22 del organismo, con estas actividades:

Programa Actividad/

Obra Código de gasto

20 A1 La planta de Personal permanente incluye durante los 12 meses del año 6 personas a razón de 100 $ por mes en total para las 6 personas

Los sueldos de todas las personas se liquidan y pagan el último día hábil de cada mes por intermedio del banco BZZ (no determine SAC) G1

La de personal temporario incluye 2 personas mas durante Noviembre y Diciembre a razón de 30 $ por mes para las 2 personas

Los sueldos de todas las personas se liquidan y pagan el último día hábil de cada mes por intermedio del banco BZZ (no determine SAC) G2

Se emiten ordenes de compra por alimentos a principios de los meses de Enero, Abril, Julio y Octubre por valor de 300, 450, 600 y 900 $ respectivamente. La recepción de los alimentos se debe producir mes a mes en forma proporcional al total de la orden de compra emitida al comienzo de cada trimestre. El pago a proveedores por cada entrega se efectúa el último día del mes de recepción G3

Se emiten ordenes de compra a principio de Enero por los siguientes valores

Artículos de limpieza 200 $

Se deben recibir los artículos de limpieza en Enero y efectuar el pago al proveedor el último día del mes G4

Se emiten ordenes de compra a principio de Enero por los siguientes valores

Utiles de escritorio 150 $

Se deben recibir los útiles de escritorio en Febrero y el pago al proveedor se debe realizar el último día de Febrero G5

Se reciben mensualmente facturas de electricidad de la empresa Electra, a razón de 10 $ por mes que se pagan el último día del mes G6

Se reciben trimestralmente facturas de teléfono por valor de 50 $ por trimestre que se pagan el último día del trimestre G7

Se firma un contrato en Enero por alquiler de un edificio por un lapso de 2 años a partir del 1ro. De Enero, a razón de 30 $ por mes, el pago del alquiler debe realizarse el último día hábil de cada mes G8

20 A2 La planta de Personal permanente incluye durante los 12 meses del año 3 personas a razón de 50 $ por mes en total para las 3 personas

Los sueldos de todas las personas se liquidan y pagan el último día hábil de cada mes (no determine SAC) G9

Se emiten ordenes de compra por alimentos a principios de los meses de Enero, Abril, Julio y Octubre por valor de 300, 150, 300 y 450 $ respectivamente. La entrega de los alimentos se debe efectuar mes a mes en forma proporcional al total de la orden de compra emitida al comienzo de cada trimestre El pago a proveedores por cada entrega se efectúa el último día del mes de recepción G10

Se emiten ordenes de compra a principio de Julio por los siguientes valores

Artículos de limpieza 250 $

Se deben recibir los artículos de limpieza durante el mes de Agosto y se pagan el último día del mes de Agosto G11

Se emiten ordenes de compra a principio de Julio por los siguientes valores

Utiles de escritorio 100 $

Se deben recibir los útiles de escritorio en Octubre y se pagan el último día del mes G12

Se firma un contrato en Enero para mantenimiento de un edificio propio por un lapso de 1 año a razón de 20 $ por mes, el pago debe realizarse el último día hábil de cada mes G13

21 A3 La planta de Personal permanente incluye durante los 12 meses del año 2 personas a razón de 20 $ por mes en total para las 2 personas. Los sueldos de todas las personas se liquidan y pagan el último día hábil de cada mes (no determine SAC) G14

Se emite un contrato para una firma de consultoría a fines de Marzo para realizar un trabajo en Abril y Mayo por valor de 100 $ en cada mes, la firma debe presentar sus facturas el 5/5 y el 5/6 respectivamente y las cobrará a fin de cada uno de estos meses G15

21 A4 Debe emitir una orden de compra en marzo por 80 $ para adquirir equipos de computación, los bienes deben ingresar en Julio y pagarse a fin del mes G16

Debe emitir una orden de compra en mayo a otra firma por 20 $ para adquirir equipos de computación, los bienes deben ingresar en Junio y pagarse a fin del mes G17

Debe emitir una orden de compra en mayo por 50 $ para compra de muebles, los bienes deben ingresar en Julio y pagarse a fin del mes G18

Deben liquidarse viáticos mensuales por valor de 5$ por mes durante los últimos 6 meses del año, los viáticos se pagan el último día de cada mes G19

Se entregan subsidios a personas el último mes de cada trimestre por valor de 100 $ en cada trimestre, la resolución de adjudicación se efectúa íntegramente a comienzo del año y el pago se hace el último día de cada trimestre G20

21 A5 La planta de Personal temporario incluye durante los 12 meses del año 2 personas a razón de 25 $ por mes en total para las 2 personas

Los sueldos de todas las personas se liquidan y pagan el último día hábil de cada mes (no determine SAC) G21

Se emiten un contrato para una firma de consultoría a fines de Junio para realizar un trabajo en Octubre por valor de 100 $ , la firma debe presentar su

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