Administración Del Efectivo

Administración del efectivo

El efectivo es uno de los principales recursos de cualquier organizacion, es por ello que para este trabajo se iniciará con la definicion del concepto:

“Está constituido por moneda de curso legal (moneda que un gobierno exige que se acepte en el pago de deudas) o sus equivalentes, propiedad de una entidad y disponibles para la operación), y se considera efectivo caja, billetes, depositos bancarios en cuentas de cheques, giros bancarios, telegráficos, o postales, remesas en tránsito, monedas extranjeras y metales preciosos amonedados“.

Vallado R.

El efectivo permite que las empresas puedan invertir en la compra de activos, mercancias, pagos de nómina, pasivos entre otros, de tal manera que la proyección del mismo debe ser sumamente efectiva del tal forma que se pueda con ello planear y eficientizar procesos sin que ello conlleve pérdida adquisitiva, puesto que su propósito es maximizar la utilización de los recursos.

El efectivo permite a la empresa invertir, comprar activos, mercancías, materia prima, pago de nómina, pago de pasivos, etc.

El manejo del efectivo permite un control que es imprescindible para los recursos de la empresa, la administración del mismo exige que se lleve un registro que de lugar a información objetiva y oportuna, en donde se puedan identificar entradas y salidas, es así como se evitarán contingencias por escasez del mismo, para no exponer la estabilidad de la organización.

La optimización de los recursos es una estrategia que ayudará a que el poder adquisitivo tenga un correcto equilibrio.

Otro de los principales propósitos de mantener un balance en la administración del efectivo es evitar que este ocioso, es decir, con la información registrada se deben hacer observaciones para saber en qué momento pueden utilizarse los recursos y cuál es la mejor opción; algunas de las oportunidades para manejar el excedente es hacer inversiones y a toda costa evitar que esté detenido con el fin de evadir que pierda su capacidad adquisitiva.

Existen cuatro principios básicos:

“Los dos primeros se refieren a las entradas de dinero y los otros dos a las erogaciones de dinero...

Primer principio: “Siempre que sea posible se deben incrementar las entradas de efectivo”.

Ejemplos:

• Incrementar el volumen de ventas.

• Incrementar el precio de ventas.

• Mejorar la mezcla de ventas (impulsando las de mayor margen de contribución).

• Eliminar descuentos.

Segundo principio: “Siempre que sea posible se deben acelerar las entradas de efectivo”.

Ejemplos:

• Incrementar las ventas al contado.

• Pedir anticipos a clientes.

• Reducir plazos de crédito.

Tercer principio: “Siempre que sea posible

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