Analisis Vertical

Análisis Financiero

Incluye la información financiera, presupuestos de marketing y pronósticos de ventas para planear los gastos, las operaciones y el calendario de cada programa de medidas. Kotler y Keller (2012 p 654) “Marketers should analyze the expense-to-sales ratios in an overall financial frameworks to determine how and where the company is making its money”

Punto de Equilibrio

Ejercicio 2008 2009 2010

Ventas 15,758.0 14,182.2 16,593.8

Costo de Ventas 10,242.7 9,218.4 10,785.6

Utilidad Bruta 5,515.3 4,963.8 5,807.6

Gastos de Administración 3,939.5 3,545.6 4,148.3

Y Venta

Utilidad de Operación 1,575.8 1,418.2 1,659.3

PTU 157.6 141.8 165.9

ISR 472.7 425.5 497.8

Utilidad Netas 945.5 850.9 995.6

Concepto 2010 % Fijos $ Fijos % Variables $ Variables

Costo de Venta 74.0% 7,981.3 26.0% 2,804.3

Gastos de Administración 65.0% 2,696.4 35.0% 1,451.9

y de Venta

Total 10,677.7 4,256.2

Análisis Punto de Equilibrio

Incluye los ingresos esperados, los costos fijos correspondientes y los costos variables del producto durante el periodo que cubre el Plan de Marketing. Kotler y Keller (2006 p 445) “La empresa debe considerar diferentes precios y estimar sus consecuencias potenciales sobre el volumen de ventas y utilidades, además de investigar el modo de reducir sus costos fijos y variables, porque cuanto menores sean éstos, menor será el volumen de ventas necesario para alcanzar el punto de equilibrio”.

La fórmula del libro para obtener el punto de equilibrio = Costos Fijos / (Precio – Costos Variables)

Punto de equilibrio en 2010 = 10,677.7 / (PRECIO PROM - 4,256.2) = RESULTADO

Estimación de Ventas, Gastos y Utilidades

Este apartado ayuda a la dirección a medir los resultados y a identificar los problemas o las desviaciones que ameriten medidas correctivas. Kotler y Keller (2006 p 66) “La previsión de gastos se utilizará como herramienta para que la empresa se ajuste a los objetivos y para hacer correcciones o modificaciones cuando se necesiten”.

Variables consideradas en la Proyección: Aquí dependemos de variables a desarrollar por Elisa, Edgar y Lauren. Estrategia de Precio

Ventas de Productos

Concepto Premisa $

Servicio de audio y video conferencia

Servicio de audio conferencia y control de audio

Compartir documentos

Shared Desktop

Chat

Lo-Lo!

Total

Ventas de Reclutamiento de Personal

Concepto Premisa $

Consultores

Outsoursing

Head Hunting

Total

Gastos

los gastos fijos aumentan por las inversiones realizadas y los variables disminuyen paulatinamente al paso de los años, una partida que disminuye es el pago de intereses por crédito

Objetivo a Desarrollar Premisa 2011 2012 2013

Contar con un Departamento de Mercadotecnia que proponga y de seguimiento a los Planes de Marketing dos personas especialistas en Marketing, $20 mil mensuales a cada uno, incremento del 5% anual (arriba de inflación) 480.00

504.00

529.20

Intereses por Financiamiento de US$50,000 Crédito bancario en MN por el equivalente a 50 mil Usd tasa de TIIE + 600 puntos básicos a 2 años con pagos anuales de capital. 65.70

32.85

Contar con un servicio de atención al cliente. una persona adicional

$10 mil mensuales , incremento del 5% anual (arriba de

...