Contaduría Pública, Auditoria II NRC 22681

NOMBRE DEL PROCESO

Área de producción  

TIPO DE AUDITORÍA

Auditoria  de control interno

• La auditoría de control interno se realiza con el ánimo de eliminar riesgo alguno, que se pueda presentar en el sistema de calidad de la producción, realizando seguimiento y pruebas desde la recepción de las materias primas hasta el despacho de producto terminado, la auditoría de control interno se compone de todas las áreas de la empresa ya que inicia desde la compra de la materia prima hasta la venta del producto terminado

DESCRIPCION DEL AREA

El área de producción es el departamento que tiene como función principal la creación de los productos de la empresa.

Es la encargada de transformar los insumos o recursos (materia prima, mano de obra, etc.) en productos finales sea  bienes o servicios.

Es considerado uno de los departamentos más importantes en la empresa ya que formula y desarrolla los métodos más adecuados para la elaboración de los productos o servicios que brinda la empresa.

ENTRADA

RECONOCIMIENTO

SALIDA

• inicialmente el área

de producción deberá de recibir la mercancía con la cual se van  realizar  los productos

• validar orden de entrega de la mercancía

productos que se van a comercializar

• ingresar la mercancía en la plantilla de inventario
• verificar que la mercancía entregada sea la correcta y en las cantidades solicitadas
• verificar fecha de vencimiento del producto y registro invima

• control de calidad: es el área encargada de comprobar que las características del producto realizado sean acordes a las especificaciones recibidas  
• fabricación: tiene como principal objetivo realizar la elaboración de los productos y o servicios
• planeación y control de la producción: establece los estándares para la preparación , el lanzamiento y la supervisión del producto  

• el producto estará terminado  con el fin de poder ser  distribuido  cuando haya ingresado al departamento de  calidad y así entregar un producto con los más altos estándares de calidad , una vez  se haya realizado ese procedimiento se llevará al área de despacho donde se validará la orden de producción  revisando la cantidad del producto solicitado    

NOMBRE DEL PROCESO

ÁREA DE COMPRAS

TIPO DE AUDITORÍA

AUDITORÍA INTERNA :Este proceso de compras es de suma importancia para las empresas inicia bajo la necesidad de adquirir un producto , materia prima y servicio necesarios para producir y luego vender es por esto que se debe de llevar un sistema de control interno regido por los lineamientos corporativos  y normativos de la empresa

DESCRIPCION DEL AREA

 Esta área se encarga de adquirir productos y gestionar los servicios necesarios para el buen funcionamiento de la empresa para que esta pueda conseguir sus objetivos ya que el suministro de materia prima abastecimiento y servicios son necesarios para la producir y vender un producto por lo tanto resulta importante para las ganancias de la empres  además su influencia depende del porcentaje del valor agregado del producto

ENTRADA

RECONOCIMIENTO

SALIDA

-inicia cuando un departamento determinado de la empresa detecta la necesidad de un bien o servicio a adquirir en el exterior entonces se realiza de la siguiente manera

- se identifica la necesidad : Determinar la necesidad que tiene la empresa o área para esta compra la solicitud se hará en un documento en el cual se debe describir de forma detallada y estandarizada los requisitos mínimos para la creación, documentacion, adquisición uso y evaluación del producto o servicio que cubrirá esas necesidades  

seleccionar el producto específico: partiendo del documento anteriormente realizado se determinara el producto servicio que mejor se adapta a las especificaciones anteriores el comprador deberá  reconocer desde el inicio y con el mejor detalle , las características , los datos y las funcionalidades del producto a adquirir

asignar equipo de compra: una vez se tengan bien establecidos los requisitos del producto o servicio que se requieren se debe asignar la tarea de compra de un equipo de profesionales el cual administra el proceso de compra en el cual se debe tener la lista de especificaciones técnicas requeridas para el producto y el proceso de solicitud de cotización y realización del contrato.

finaliza con la compra a l proveedor seleccionado

• negociación con el proveedor
• presentar las ofertas: se debe destacar los aspectos más importantes de la misma y las ventajas competitivas que esta presenta

- proponer y negociar negociar la concesión para ambas partes lleguen a un acuerdo en cuanto al pago y el costo

- cierre de la negociación  es el cierre del acuerdo cuando el proveedor y la empresa se hayan puesto de acuerdo en la concesión del producto o servicio y es aquí donde se realiza el proceso de compraventa legalmente