Empresa "Jóvenes del Futuro"

EMPRESA "Jóvenes del Futuro"

RUC 1795400045001

ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL

02 DE FEBRERO DEL 2018

EXPRESADO EN MILES DE DÓLARES AMERICANOS

ACTIVOS

PASIVOS

A. Corrientes

   44.500,00

Corrientes

     8.000,00

Caja

       5.000,00

Cuentas por pagar

       3.000,00

Caja chica

          500,00

Documentos por pagar

       5.000,00

Bancos

       8.000,00

P. No Corrientes

   15.000,00

Inventario de mercadería

     20.000,00

Hipotecas por pagar

15.000,00

Cuentas por cobrar

       4.000,00

Documentos por cobrar

       7.000,00

A. No Corrientes

   66.700,00

TOTAL, PASIVOS

   23.000,00

Equipo de computación

       1.700,00

PATRIMONIO

   88.200,00

Vehículo

     25.000,00

Capital social

     88.200,00

Edificios

     40.000,00

TOTAL, ACTIVOS

 111.200,00

TOTAL, PASIVOS + PATRIMONIO

 111.200,00

GERENTE

CONTADOR

EMPRESA "JOVENES DEL FUTURO"

LIBRO DIARIO

FECHA

DETALLE

PARCIAL

DEBE

HABER

2/2/2018

1

Caja

5.000,00

Caja chica

500,00

Bancos

8.000,00

Inventario de mercadería

20.000,00

Cuentas por cobrar

4.000,00

Documentos por cobrar

7.000,00

Equipo de computación

1.700,00

Vehículos

25.000,00

Edificios

40.000,00

Cuentas por pagar

3.000,00

Documentos por pagar

5.000,00

Hipotecas por pagar

15.000,00

Capital Social

88.200,00

V/r Estado Situación inicial

3/2/2018

2

Bancos

5.000,00

Caja

5.000,00

V/r Deposito de caja

3/2/2018

3

Caja

13.230,00

Impuesto retenido I.R 1,75%

210,00

Ventas

12.000,00

IVA ventas

1.440,00

V/r venta de mercadería según factura 000100, con cheque del banco Machala 000300

4/2/2018

4

Bancos

13.230,00

Banco estudiantil

13.230,00

Caja

13.230,00

V/r Depósito de la venta de mercadería según factura 000100

4/2/2018

5

Gasto suministros de oficina

3.000,00

IVA compras

360,00

Bancos

3.307,50

Banco Pichincha

3.307,50

R.F I. R 1,75% por pagar

52,5

V/r compra de suministros de oficina según factura 000234, cheque 0001 del banco del Pichincha

7/2/2018

6

Arriendo prepagado

3.000,00

IVA compras

360,00

Bancos

3.360,00

V/r Pago de arriendo preparado de 3 meses según factura 001450 y cheque 0002

8/2/2018

7

Gastos mantenimiento

2.000,00

IVA compras

240,00

Bancos

1.960,00

R.F I. R 2% por pagar

40,00

R.F IVA 100% por pagar

240,00

V/r Mantenimiento de oficina según liquidación de compras 000325 se cancela con cheque 0003

10/2/2018

8

Caja

16.800,00

Ingreso servicios prestados

15.000,00

IVA ventas

1.800,00

V/r Cobro por servicios prestados según factura 00010, se cancela con cheque

11/2/2018

9

Bancos

16.800,00

Bancos Estudiantil

16.800,00

Caja

16.800,00

V/r depósito de servicios prestados según factura 000101

15/2/2018

10

Gastos servicios básicos

100,00

Agua

100,00

Bancos

100,00

V/r Pago de servicios básicos con cheque 0004, según planilla

11

15/2/2018

Gasto servicios básicos

200,00

Luz

200,00

Bancos

198,00

R.F I. R 1% por pagar

2,00

V/r Pago de servicios básicos con cheque 0004, según planilla

12

15/2/2018

Gastos servicios básicos

300,00

Teléfono

300,00

IVA compras

36,00

Bancos

330,75

R.F I. R 1,75% por pagar

5,25

V/r Pago servicios básicos con cheque 0004, según planillas

18/2/2018

13

Maquinaria y equipo

20.000,00

IVA compras

2.400,00

Bancos

15.435,00

Cuentas por pagar

6.615,00

R.F I. R 1,75% por pagar

350,00

V/r compra de mercadería con cheque N° 005, según factura 000987

19/2/2018

14

Inventario de mercadería

30.000,00

IVA compras

3.600,00

Bancos

15.997,50

Documento por pagar

15.997,50

R.F IVA 30% por pagar

1.080,00

R.F I. R 1,75% por pagar

525,00

V/r compra de mercadería según factura 0003567

20/2/2018

15

Gastos honorarios

3.800,00

IVA compras

456,00

Bancos

3.496,00

R.F IVA 100% por pagar

456,00

R.F I. R 8% por pagar

304,00

V/r pago de servicios prestados según factura 000789

29/2/2018

16

Gasto Sueldos

2040,00

Gasto Horas Extras

221,25

Gasto Aporte patronal

391,16

Gasto Fondos de Reserva

188,36

Gasto Beneficios Sociales

259,27

Décimo Tercero

188,44

Décimo Cuarto

70,83

Bancos

2321,07

IEES Por Pagar

604,85

Aporte Individual

213,69

Aporte Patronal

391,16

I.R por pagar

24,12

Prestamos

150,00

V/r Pago de sueldos del mes de febrero se cancela con Ch

29/2/2018

17

Gasto Beneficios Sociales

243,33

Vacaciones

243,33

Beneficios Social por Pagar

243,33

V/r Provisiones beneficios sociales del mes de febrero

Asientos de ajuste

a

31/02/2018

Gasto depreciación de equipo de computación

68,00

Depreciación acumulada equipo de computación

68,00

V/r Depreciación equipo de computación

b

31/02/2018

Gasto depreciación vehículos

250,00

Depreciación acumulada vehículos

250,00

V/r Depreciación vehículos

c

Gasto depreciación edificio

19,73

Depreciación acumulada edificio

19,73

V/r Depreciación edificio

d

31/02/2018

Gasto arriendo

1120,00

Arriendo Prepagado

1120,00

V/r Ajuste de 1 mes por arriendo prepagado

e

31/02/2018

Cuentas incobrables

40,00

Provisión de cuentas incobrables

40,00

V/r Provisión cuentas incobrables del mes de febrero

f

Documentos incobrables

70,00

Provisión documentos incobrables

70,00

V/r Provisión cuentas incobrables del mes de febrero

g

31/02/2018

Gasto suministros de oficina

1008,00

Inventarios de suministros de oficina

1008,00

V/r Ajuste del 30% de consumo

TOTAL

249.665,38

249.665,38