INFORME DE AUDITORIA DE OBRAS PÚBLICAS ECOPROYING E.I.R.L

INFORME N° 003 – 2015 / ECOPROYING E.I.R.L.

INFORME DE AUDITORIA DE OBRAS PÚBLICAS ECOPROYING E.I.R.L

I.-   INTRODUCCION:

1. ORIGEN DEL EXAMEN: El presente examen se ha practicado en función a lo dispuesto al Presidente del Directorio, lo cual consta  en el Informe N° 003 – 2015 / ECOPROYING E.I.R.L.  

Perteneciente al Sector Privado.

1. NATURALEZA Y OBJETIVO DEL EXAMEN

2.1)         NATURALEZA DEL EXAMEN: El presente examen es una Auditoría de       Administrativa.

2.2)         OBJETIVOS DEL EXAMEN: Los objetivos principales de la auditoría fueron los siguientes:

OBJETIVOS GENERALES

• Evaluar el aspecto administrativo de la empresa ECOPROYING E.I.R.L.  con la finalidad de   determinar el estado situacional de la empresa

OBJETIVOS ESPECIFICOS

• Determinar el estado situacional del Departamento Administrativo de la Empresa.
• Establecer el grado de implementación del Control Interno de la organización.
• Determinar Evaluar la capacidad administrativa de la Institución para impedir el manejo incorrecto de los recursos del Estado.
• Redactar un informe en el que se cataloguen  las NO CONFORMIDADES     puntuales o sistemáticas, elaborando con ella un conjunto de recomendaciones.

1. ALCANCE AL EXAMEN: El examen llevado a cabo al proceso de ejecución del proyecto denominado “Fondo Mi Vivienda”

Las áreas de evaluación son básicamente el Área de Logística, Contabilidad, Tesorería y  RRHH.

1. ANTECEDENTE Y BASE LEGAL DE LA UNIDAD EJECUTORA:

 4.1) ANTECEDENTES: 

En enero de 1997 mediante un Decreto  N° 219 – 06 por la propuestas de los Organismos Organizacionales  de Modernización de Dependencias del Estado, Secretaria de Obras Publicas y Privadas.

4.2) BASE LEGAL: 

Norma de Contabilidad generalmente completas

Se tomara  como referencia la Norma UNE – ISO 9001

 Se tomara  como referencia la Norma UNE – ISO 18001

1. COMUNICACIÓN DE HALLAZGO: El examen muestra los hallazgos generados en toda su extensión, tras haber contrastado los Criterios con las Evidencias documentales de cada centro Auditado, siguiendo en todo momento al Plan de Auditoria y anotando todo dato y observación donde y cuando la requiera:

• Control inadecuado de asistencias del personal
• Redacción de proyectos
• Planificación de gestión en obra y servicio
• Ejecución y control de unidades de obra
• Seguimiento ambiental
• Acciones correctivas y preventivas
• Evaluación de satisfacción al cliente
• Falta de capacitación adecuada a algunos trabajadores respecto  equipos y herramientas necesarias para el desempeño de sus funciones

HALLAZGO ENCONTRADO EN EL ÁREA DE INGENIERIA

Auditoria de gestión a las áreas de ingeniería, contabilidad y administración de la empresa “ECOPROYING E.I.R.L”

HOJA DE HALLAZGOS

Determinar si existe un efectivo sistema para llegar fijar costo de producción de material pétreo, imprimación y mezcla asfáltica en caliente.

Condición.-

Aplicada la entrevista para determinar si existe o no un efectivo sistema para fijar el costo de producción del material pétreo, imprimación y mezcla asfáltica en caliente se observa que no se está aplicando dicho sistema.

Criterio.-

 Se debe utilizar  un sistema que determine el costo de producción de material pétreo, imprimación y mezcla de asfáltica en caliente.

Efecto.-

No podemos asignar a cada proyecto el costo por Material pétreo, imprimación y mezcla de asfáltica reales, además que las ventas de material no están siendo realizadas tomando en cuenta la Utilidad Bruta en Ventas, necesarias para la determinación del costo de producción.

Causa.-

No se está determinando el Costo de Producción de material pétreo, imprimación y mezcla asfáltica en caliente.

Conclusión.-

No se cuenta con un costo de producción de material pétreo, imprimación y mezcla de asfáltica en caliente.

Recomendación.-

Se recomienda la implementación de un sistema integrado que permita determinar el costo de producción del material pétreo y elaboración de imprimación y mezcla asfáltica en caliente que está conectado al área de contabilidad para poder enlazar los registros y sean contabilizados.

HALLAZGO ENCONTRADO EN EL ÁREA DE CONTABILIDAD

Auditoria de gestión a las áreas de ingeniería, contabilidad y administración de la empresa “ECOPROYING E.I.R.L”

HOJA DE HALLAZGOS

Investigar el posicionamiento de la empresa en el tema NIIF´S por encontrarse en la etapa de implementación.

Condición.-

Aplicada la entrevista al Jefe de área contable se llegó a determinar que no se encuentra aplicando NIIF.

Criterio.-

 De acuerdo a lo analizado a partir de la fecha antes mencionada la empresa ECOPROYING E.I.R.L. ya debería estar emitiendo sus estados financieros bajo NIIF.

Efecto.-

No se ha determinado aún ningún tipo de repercusión o sanción de índole económica, mediante el cual se sancione, aunque específicamente se sabe que se está incumpliendo la ley se está buscando mecanismos para la culminación de los procesos.

Causa.-

No se realizado con la culminación de los procesos para implementación de NIIF.

Conclusión.-

No se han realizado en su totalidad la implementación de las NIIF que rigen a partir del 1 de enero del 2012.

Recomendación.-

Identificar las fortalezas y debilidades de la empresa implementadora para determinar si es necesario cambiar de firma o ya vienen a realizar los últimos ajustes.

HALLAZGO ENCONTRADO EN EL ÁREA DE ADMINISTRACION

Auditoria de gestión a las áreas de ingeniería, contabilidad y administración de la empresa “ECOPROYING E.I.R.L”

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