PREPARACION DEL PRESUPUESTO. La compañía IPC

PREPARACION DEL PRESUPUESTO

La compañía IPC (Industria Partista Colombiana) fabrica y distribuye luminarias con tecnología LED para todo tipo de espacios. Su producción lo constituyen dos tipos de luminarias, de 1 Modulo y de 3 Módulos, estas son luminarias de estado sólido que usa leds (diodos emisores de luz) como fuente lumínica. La combinación de un módulo o una luz con equipo de control para formar un sistema de iluminación es lo que se describe con el término luminaria LED.

La compañía IPC tiene su sede en la ciudad de Medellín, pero atiende también los mercados de Barranquilla.

La Administración de IPC quiere implantar el sistema de control presupuestario para el año 2019, con el fin de ejercer un mejor control sobre todas su actividades; para ello creo un comité de presupuestos conformado por todos los jefes de cada uno de los departamentos de la organización y les puso como tarea fijar objetivos, estrategias y políticas en cada o de sus departamentos con el fin de analizarnos y conformar el presupuesto de la organización para el año 2019.

El control del plan presupuestal se realizara de forma trimestral con el fin tener un control contante sobre este.

1. Informe del departamento de ventas:

Se hiso un análisis del comportamiento de las ventas futuras con base a los estudios de las tendencias y los pronósticos realizados por el departamento de mercadeo, con el siguiente resultado:

Cantidades a Vender

• Luminaria Industrial de 1 Módulos: 3.000 Unidades
• Luminaria Industrial de 3 Módulos: 7.000 Unidades

1. Distribución porcentual de las ventas por periodo:

• 1 trimestre 15% del total de las ventas
• 2 trimestre 25% del total de las ventas
• 3 trimestre 25% del total de las ventas
• 4 trimestre 35% del total de las ventas

1. Distribución porcentual  de las ventas por Mercados, luminarias (1 Modulo y 3 Módulos)

• Medellín 60% del total de las ventas (trimestre)
• Barranquilla 40% del total de las ventas (trimestre)

1. Políticas de precio

• Luminaria de 1 módulo $400.000 c/u para 1º y 2º trimestre. Incrementar un 15% sobre el precio inicial para el 3º y 4º trimestre.
• Luminaria de 3 módulos $1.200.000 c/u para 1º y 2º trimestre. Incrementar un 15% sobre el precio inicial para el 3º y 4º trimestre.

1. Inventarios PT

Se determina que los inventarios finales de cada trimestre, serán del 10% de las ventas proyectadas para el trimestre siguiente.

1. Políticas de inventario de producto terminado

• Inventarios iniciales  para luminarias de 1 módulo de 450 unidades
• Inventarios iniciales  para luminarias de 3 módulos de 1.050 unidades

1. Políticos de  cobro (contado – crédito)

• Se presupuestan ventas a crédito de un 80% del total de las ventas (30 a 90 días) y un 20%  de contado del total de las ventas.

1. Gastos de:

• Publicidad y Promoción: Se presupuestó para atender al 6% sobre el valor de las ventas totales.
• Comisiones: Se presupuestó el 3% de las ventas totales.
• Incentivos: Se presupuestó el 2% de las ventas totales.
• Prestaciones sociales: 21.83 % de las ventas totales.
• ARL: 16% de las ventas totales.

1. Gastos de funcionamiento:

• Salarios vendedores $1.800.000/mensual (2 x 900.000 c/u)
• Operarios $4.000.000/mensual (5 x 800.000 c/u)
• Salario almacenista $800.000/mensual
• Salario secretaria $700.000/mensual
• Salario gerente $3.500.000/mensual
• Total salarios: $10.800.000/mensual
• Otros gastos: $3.800.000/mensual
• Total gastos: $14.300.000/mensual

ELABORACION PRESUPUESTO VENTAS

IPC (Industria Partista Colombiana)

2019

1. Unidades a vender

1. Control Trimestral (1 Modulo + 3 Módulos)

Presupuesto de Unidades por trimestre

1. Distribución porcentual por mercados

1 Modulo

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