Presupuesto Público. Casos prácticos

UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO

Facultad de Ciencias Económicas

Escuela de Contabilidad y Finanzas

Curso: Presupuesto Público

CASOS PRACTICOS

1. Formular el presupuesto Anual (A nivel de Especificas del Gasto e Ingresos)  y presentar un resumen a nivel de  genéricas del gasto del Pliego 342 Instituto Peruano del Deporte con los siguientes datos:

1. Establecer en el Producto siguiente: 3.000399 Personas Acceden a Nivel Nacional a la Actividad Física, Recreativa y Deportiva..
2. La Entidad cuenta con los siguientes servidores:

1. 02 F2 con un sueldo de    1,820.00 Nombrado
2. 03 SPA con un sueldo de 1,490.00 Nombrado
3.  04 STA con un sueldo de 1,294.00 Contratado
4. 04 Profesionales Contratados bajo el Régimen Laboral CAS con 1,800
5. Incluir las obligaciones de Essalud y Aguinaldos.
6. Se paga un profesional de la Salud por un monto de 3,258.00 Mensual Contratado
7. Se considera beneficios de 25 y 30 años  18,800.48 2 remunaraciones 2 , 30 años 3 .

1. Se consideran gastos de papel Bond A4 25 millares a S/. 38.00 cada millar.
2. Se contrato un entrenador deportivo para elaborar un plan deportivo en S/. 5,650.00 2.3.2.7.9.1
3. Se considera una tarifa de Luz por 1,320.00, Telefonía Fija de S/. 2,180.00 y de Agua por S/. 1,270.00 mensualmente respectivamente.
4. Se asignara Uniforme al Personal Administrativo incluido los CAS por 1,200 por cada uno.
5. Se considera gastos de vigilancia mensual por 7,320.00.
6. Se Adquiere un equipo de gimnasio por un monto de  S/. 15,430.00
7. Se presupuesta la adquisición de una mini bus por un monto de S/. 32,500.00
8. Se espera comprar uniformes deportivos por un monto de razón de S/. 15,550.00
9. Se estima que se compra útiles de aseo para deportistas por un monto de S/. 8,870.00
10. Se compran revistas deportivas por S/. 2,450.00
11. Se considera el pago de alquileres de locales deportivos por un monto de S/. 6,000.00 mensual.
12. Se considera un presupuesto para combustibles de S/. 24,000.00 anual.
13. Se estimaron gastos de transportes nacionales por 12.580.00
14. Gastos por viáticos nacionales 24,580.00
15. Se prevé compras materiales para mantenimiento por S/. 8,690.00
16. Se prevé compras materiales eléctrico  S/. 2,248.00 trimestral
17. Se prevé realizar gastos de publicidad impresa por S/. 18,210.00
18. Se prevé realizar gastos de publicidad por S/. 24,354.00
19. Se prevé realizar gastos de servicios de Internet por S/. 12,385.00
20.  Se estima comprar tóner para impresoras por 12,245.00 en el año
21. El presupuesto se financiará con la fuente Recursos Directamente  Recaudados mediante venta de material pedagógico 65%, y venta de Carnés 35%, el gasto de personal se financiara con la Fuente de Financiamiento R. Ordinarios.

1. Se modifica el Presupuesto Institucional mediante Transferencia del Pliego Ministerio de Economía y Finanzas aprobada D.S. N° 0022-2023-EF con la fuente de financiamiento Recursos Ordinarios; en el Pliego 342 Instituto Peruano del Deporte con los siguientes datos:

1. En el Proyecto 2456510: RENOVACION DE CAMPO DEPORTIVO, BAÑO O SERVICIOS SANITARIOS, ARCOS Y CORTADOR DE CESPED; EN EL(LA) COMPLEJO DEPORTIVO DE CASTROVIRREYNA DISTRITO DE CASTROVIRREYNA, PROVINCIA CASTROVIRREYNA, DEPARTAMENTO HUANCAVELICA

Para desarrollar la infraestructura del Proyecto por contrata, un monto de 2’250,000.00

1. Y para reintegros al personal Administrativo Nombrado por S/. 340,000.00

1. Se incorpora Saldos de Balance, del ejercicio presupuestal 2,022 de la Fuente de Financiamiento Recursos Directamente Recaudados por un monto de 687,258.00 en el Producto: 3.000399 Personas Acceden a Nivel Nacional a la Actividad Física, Recreativa y Deportiva.

1. Se consideran gastos de papel Bond A4 270 millares a S/. 38.00 cada millar.
2. Se Adquiere mobiliario deportivo por un monto de  S/. 203,860.00
3. Se prevé compras suministros para mantenimiento de edificios por S/. 278,452.00
4. Se prevé para consultorías brindados por personas jurídicas  S/. 132,248.00 trimestral
5. Se prevé realizar gastos de sentencias judiciales en calidad de cosa juzgada del personal administrativo por  S/. 62,438.00

1. Se realizan Créditos y Anulaciones internas en el Producto 3.000399 Personas Acceden a Nivel Nacional a la Actividad Física, Recreativa y Deportiva; como sigue:

1. Se disminuye el presupuesto asignado para combustibles en (S/. 1,870.00).
2. Se incrementa el presupuesto para comprar papel Bond A4 100 millares a S/. 38.00 cada millar.
3. Se disminuye el Presupuesto asignado para viáticos para comisión de servicios por el importe de (S/. 3,000.00)
4. Se incrementa el gasto de telefonía fija en un importe de S/. 800.00
5. Se reduce las consultorías brindados por personas jurídicas en (S/. 98,090.00)
6. Se incrementa la inversión en Mobiliario Deportivo en S/. 38,360.00
7. Y para el Proyecto 2456510: RENOVACION DE CAMPO DEPORTIVO, BAÑO O SERVICIOS SANITARIOS, ARCOS Y CORTADOR DE CESPED; EN EL(LA) COMPLEJO DEPORTIVO DE CASTROVIRREYNA DISTRITO DE CASTROVIRREYNA, PROVINCIA CASTROVIRREYNA, DEPARTAMENTO HUANCAVELICA se amplía el presupuesto para la infraestructura por contrata, un monto de S/. 60,000.00

...