SOLUCIONARIO PD6 LA SOLUCIÓN S.A.A

-------------------------------1------------------------------

Efectivo y equivalente de efectivo

5194.00

Cuentas por cobrar comerciales

5870.00

Inventarios

9165.00

Cuentas por cobrar diversas

1000.00

Gastos contratos por anticipado

2700.00

Propiedad ´planta y equipo

4000.00

Depreciación acumulada

800.00

Tributos por pagar

2370.00

Remuneraciones por pagar

3045.00

Cuentas por pagar comerciales

1500.00

Capital

13619.00

Reserva legal

1920.00

Resultados acumulados

4675.00

Por el activo, pasivo y patrimonio al inicio del ejercicio

------------------------------------2----------------------------

Tributos por pagar

2370.00

Efectivo y equivalente de efectivo

2370.00

1)Por el pago de tributos pendientes año 2018

-----------------------------------3----------------------------

Efectivo y equivalente de efectivo

4000.00

Cuentas por cobrar comerciales

4000.00

2)Por el cobro a clientes

-------------------------------------4-------------------------------

Inventarios

5754.24

Tributos por pagar

1035.76

Cuentas por pagar comerciales

6790.00

3)Por la compra de mercaderías

----------------------------------5---------------------------------

Cuentas por cobrar comerciales

37760.00

Tributos por pagar

5760.00

Ventas

32000.00

4)Por la venta de mercaderías

---------------------------------6-----------------------------------

Efectivo y equivalente de efectivo

37760.00

Cuentas por cobrar comerciales

37760.00

4)Por el cobro, venta de mercaderías

---------------------------------7--------------------------

Costo de ventas

9000.00

Inventarios

9000.00

5) Por el costo de mercaderías

----------------------------------8---------------------------------

Gastos de servicios prestados por terceros

350.00

Tributos por pagar

63.00

Cuentas por pagar comerciales

413.00

6)Por el registro R/ SEDAPAL

---------------------------9-----------------------------------------

Cuentas por pagar comerciales

413.00

Efectivo y equivalente de efectivo

413.00

6)Por el pago de agua a SEDAPAL

-------------------------10-----------------------------

Gastos de servicios prestados por terceros

690.00

Tributos por pagar

124.20

Cuentas por pagar comerciales

814.20

6)Por el registro R/ EDELNOR

-----------------------11-------------------------------------------

Cuentas por pagar comerciales

814.20

Efectivo y equivalente de efectivo

814.20

6)Por el pago de energía eléctrica a EDELNOR

---------------------------12----------------------------

Cuentas por pagar comerciales

1500.00

Efectivo y equivalente de efectivo

1500.00

7) Por el pago de obligaciones comerciales año 2018

-------------------------13--------------------------------

Inversiones financieras

2000.00

Efectivo y equivalente de efectivo

2000.00

8)Por la compra de acciones Minera Cerro Verde

----------------------------14-------------------------------------

Propiedad planta y equipo

1600.00

Tributos por pagar

288.00

Cuentas por pagar diversas

1888.00

9)Por la compra de activos fijos

---------------------------15-------------------------------------

Cuentas por pagar diversas

1888.00

Efectivo y equivalente de efectivo

1888.00

9) Por el pago, compra de activos fijos.

-------------------------16---------------------------------

Intangibles

1200.00

Tributos por pagar

216.00

Cuentas por pagar diversas

1416.00

10) Por la compra de intangibles

------------------------17------------------------------------------

Cuentas por pagar diversas

1416.00

Efectivo y equivalente de efectivo

1416.00

10) Por el pago, compra de activos fijos.

--------------------------18---------------------------------------

Efectivo y equivalente de efectivo

1000.00

Capital

1000.00

11)Por el aumento de capital según constancia de registro SUNARP

---------------------------19--------------------------------------

Gasto de personal- Sueldos

3916.37

- Sueldo Basico

3500.00

- Asig. Familiar

93.00

- ESSALUD

323.37

Tributos por pagar

789.42

- ESSALUD

323.37

- ONP

195.00

- AFP

271.05

Remuneraciones por pagar

3126.95

12)Por el registro de la planilla de sueldos

--------------------------20--------------------------------

Remuneraciones por pagar

3126.95

Efectivo y equivalente de efectivo

3126.95

13)Por el pago de remuneraciones

-----------------------21---------------------------------------

Tributos por pagar

789.42

- ESSALUD

323.37

- ONP

195.00

- AFP

271.05

Efectivo y equivalente de efectivo

789.42

13) Se paga ESSALUD, ONP, AFP con tres cheques

--------------------------22-------------------------------------

Efectivo y equivalente de efectivo

4500.00

Cuentas por pagar a accionistas

4500.00

14)Por el préstamo recibido de accionistas

--------------------------------23----------------------------------

Tributos por pagar

4033.04

Efectivo y equivalente }de efectivo

4033.04

15) Por el pago del IGV

-------------------------------24------------------------------

Gasto de depreciación

466.67

Depreciación acumulada

466.67

31.12.2019 Por la depreciación del año 2019

---------------------------------25--------------------------

Gasto de amortización

100.00

Amortización acumulada

100.00

31.12.2019 Por la amortización del año 2019(agosto a diciembre)

--------------------------------26------------------------------

Gasto por estimación cuenta de cobranza dudosa

370.00

Estimación de cuenta de cobranza dudosa

370.00

31.12.2019 Cobranza dudosa a clientes

--------------27------------------------------------------

Gasto por desvalorización

65.00

Desvalorización de inventarios

65.00

31.12.2019 Desvalorización de inventarios

----------------------------------------------------------------------

Muebles y enseres ( depreciación 10%)

4000

Depreciación año 2017

400

Depreciación año 2018

400

Depreciación año 2019

400

Propiedad planta y equipo - neto

2800.00

Compra 26.07.2019 muebles y enseres 10%

1600

Depreciación año 2019 ( 5meses) 160 / 12 x 5 meses

66.67

1533.33

Propiedad planta y equipo - neto

4333.33

Intangible ( amortización 20%)

1200

Amortización año 2019

1200 (20%) = 240 /12 x 5= 100

Agosto a diciembre 5 meses

100

100

Intangible  - neto

1100

NOMBRE

CARGO

FECHA DE INGRESO

REMUNERACIONES

DESCUENTOS

NETO  A PAGAR

APORTES

ESSALUD

9%

SUELDO BASICO

ASIG.

FAMILIAR

REMUN.

BRUTA

AFP

ONP

13%

TOTAL DESCUENTOS

Melgarejo

Grte. Gral

01.02.2014

2000.00

93.00

2093.00

271.05

271.05

1821.95

188.37

Pérez

Jfe. Tesoreria

13.02.2019

1500.00

1500.00

195.00

195.00

1305.00

135.00

3500.00

93.00

3593.00

271.05

195.00

466.05

3126.95

323.37