Cuestionario Contabilidad del Efectivo

Cuestionario
Contabilidad del Efectivo

1. Como está considerado el efectivo? Identifique su clasificación en los activos.
R= El efectivo está considerado como el activo más líquido, y está identificado como el motor de los negocios.
Y su clasificación es la siguiente: Caja General, Caja Chica y Banco

2. Que significa control interno y cuáles son los propósitos generales de la gerencia?
R= en un sistema de contabilidad no se puede hablar del efectivo si no existe un buen control interno; por eso en esta sección analizaremos la contabilidad administrativa desde el punto de vista de la responsabilidad gerencial con respecto al manejo razonable de este activo. Dicho control debe cumplir los siguientes propósitos:
Prever merma pro engaños o hurtos.
Exigir que los ingresos, pagos y saldos de dinero presenten razonablemente la exactitud contable.
Mantener el efectivo razonable para cubrir las obligaciones normales del negocio y las eventualidades.
No mantener dinero ocioso que no produzca beneficios o rentabilidad a la empresa.

3. Mencione las funciones generales del control interno’
Separar el manejo de dinero de los registros contables.
Separar la función de recibir dinero de la de desembolsar dinero.
Exigir que todos los ingresos en efectivo sean depositados diariamente y que los pagos se realicen por medio de cheques, salvo aquellos casos en que las salidas de dinero sean de pequeñas cantidades, las cuales no ameritan la emisión de un cheque.

4. Como está clasificado el efectivo? Explíquelo
R= El efectivo está considerado como el activo más líquido, de tal forma que en el Balance General se presentan como el activo número uno de la sección de los corrientes identificando las cuentas de:

Caja o Caja General: cuenta del activo corriente que nos permite reconocer el efectivo que ingreso por concepto de las transacciones de ventas y/o servicios de contado, los abonos de los clientes y el reembolso de las tarjetas de crédito.

Caja Chica: es una cantidad pequeña de fondos en dinero efectivo que se usa para gastos en aquellas situaciones en que desembolsos por cheque son inconvenientes debido al costo de escribirlos, firmarlos y convertirlos en efectivo

Banco: es un contrato bancario donde el titular efectúa ingresos de fondos. Con una cuenta corriente se puede disponer de los depósitos ingresados de forma inmediata a través de talonarios, cajeros automáticos o la ventanilla de la caja o banco.

5. Como se establece o crea un fondo de caja chica?
R= Para establecer un fondo de caja chica debe hacerse una estimación del total de los pagos menores que tiene que hacer la empresa durante un período dado, generalmente, no debe exceder de un mes, en caso de que se pueda, esta estimación debe compararse con los pagos menores que realizó la empresa en meses anteriores, para obtener así una idea mucho más clara y objetiva de por dónde andan los gastos menores de la empresa mensualmente, y con ello, establecer el monto que realmente se ajuste a las necesidades de la compañía.

6. Explique  qué significa reembolso de caja chica y cuál debe ser su procedimiento 

R: El personal asignado para el manejo del fondo de caja chica deberá presentar los comprobantes de desembolso con sus respectivas facturas de compras o pagos al Departamento de contabilidad, para solicitar que se le gire otro cheque por la cantidad gastada. Este departamento revisara y comprobara que las evidencias presentadas son razonables; de ser así, procederá a girar el cheque y realizara los registros contables, dependiendo de la clasificación.

Ejemplo: Al 20 de agosto de 20x0 se gira el cheque N°1501 para reponer el efectivo gastado; cuyo fondo asignado utilizó la suma de B/.349.9 en desembolso que detallamos a continuación:

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