ADMINISTRCION TRIBUTARIA

10.2.3   ACTIVIDADES  

10.2.3.1 EXTRATUTORIALES  

10.2.3.1.1  ACTIVIDADES DE CONCEPTUALIZACION  

Responda las siguientes preguntas en un cuaderno que debe llevar a la tutoría, citando la fuente:

a) ¿Qué es el impuesto sobre las ventas?

b) ¿Quiénes son responsables del impuesto a las ventas?

c) ¿Quiénes pertenecen al régimen simplificado del impuesto a las ventas?

d) ¿Quiénes no son responsables del impuesto a las ventas?

e) ¿Qué significa bienes excluidos, exentos, y gravados del impuesto de ventas?

f) ¿Cuáles son los criterios para tener por excluidos algunos bienes?

g) ¿Cuáles son los impuestos descontables?

h) ¿Cuáles son los impuestos generados?

i) ¿Cuál es el tratamiento del IVA en la adquisición de activos fijos?

j) ¿Cuáles son los requisitos exigidos para la expedición de facturas?

k) ¿Cuál es la sanción por expedir facturas sin requisitos?

Fecha de Actualizacion:  Junio de 2017  10  

CUESTIONARIO DE RETENCION EN LA FUENTE DE RENTA.

a) ¿Qué es la retención en la fuente de renta? b) ¿Cuál es el periodo fiscal de la retención en la fuente de renta? c) ¿Cómo se efectúa la retención en la fuente de renta? d) ¿Quiénes son agentes de retención de Renta? e) ¿Cuáles son las obligaciones del agente retenedor? f) ¿Cuáles son las tarifas de los diferentes conceptos para calcular la retención en la fuente de Renta? g) ¿Qué pagos se consideran rentas exentas? h) ¿Cómo se determinan los pagos gravables? i) ¿Qué son dividendos y participaciones? j) ¿Qué son rendimientos financieros? k) ¿Qué son honorarios? l) ¿Qué son comisiones? m) ¿Qué son servicios? n) ¿Qué son arrendamientos?  

CUESTIONARIO DE AUTORETENCION ESPECIAL A TÍTULO DE RENTA.

a) ¿Qué es la autorretención especial a título de renta? b) ¿Quiénes son autorretenedores especial a título de renta? c) ¿Cuál es el periodo fiscal de la autorretención especial a título de renta? d) ¿Cómo se efectúa la autorretención especial a título de renta? e) ¿Cuáles son las obligaciones del agente retenedor? f) ¿Cuáles son las tarifas de las diferentes actividades para calcular la autorretención especial a título de renta?    

Fecha de Actualizacion:  Junio de 2017  11  

10.2.3.1.2    ACTIVIDADES DE APLICACIÓN  

TALLER IMPUESTO A LAS VENTAS Y RETENCIÓN EN LA FUENTE

La empresa VI SEMESTRE S.A Gran Contribuyente, dedicada al Comercio al por menor de productos textiles CÒDIGO CIIU 4751. Le solicita calcular el valor a pagar o el saldo a favor del IVA y las retenciones y autorretenciones que practicamos y que nos practicaron. (No realizar asientos contables solo determinar el IVA y las Retenciones del caso).

a) Compra papelería a Distribuidora Y S.A. Por $ 900.000 IVA incluido del 19%, gira cheque régimen Común, Actividad 4761.  

b) Pago por concepto de arrendamiento a Aníbal Pérez (persona natural) Régimen Simplificado la suma de $3.000.000. Actividad económica 6810.  

c) Vende mercancía, por 15.000.000, más IVA del 19% a K Ltda Gran Contribuyente, Actividad 4771. Recibe  cheque por el 50% y el resto a crédito.  

d) Compra mercancía por 7.000.000 más IVA del 19% a G Ltda. Gran Contribuyente auto-retenedor, actividad 4772, a crédito.  

e) Vende mercancía, por 6.200.000, más IVA del 19% a Juan Perez Régimen Común, Agente de Retención. Actividad 5511.  

10.2.3.1.3    ACTIVIDADES DE CAMPO  

 Basados en la normatividad vista identifique las obligaciones a las que se enfrenta la empresa en que usted labora.  

 Basados en los conocimientos adquiridos concerniente al impuesto a las ventas y retención en la fuente, en caso de tener acceso a la información, analice la liquidación por estos dos conceptos de la empresa donde usted labora, verificando el cumplimiento de plazos de presentación y la estructura de las cargas impositivas.  

 Socialice en cipas los procesos desarrollados anteriormente.  

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