Actividad Semana 5

TALLER CONTABLE:

1. Se concede un crédito a CARLOS RAMIREZ $ 10´000.000=

Plazo: 18 meses, amortización mensual, tasa nominal del 25% anual pagadera mes vencido, tasa de mora 29.4% el cliente esta vinculado al banco con una cuenta de ahorros cancela la primera cuota con días de anticipación con cargo a la cuenta de ahorros.

Rta: $ 10´000.000/18 meses para ver el valor del capital mensual=

$ 555.556=

Mes Intereses a pagar Abono a capital Saldo Obligación

1 $208,333.33 $463,584.82 $9,536,415.18

2 $198,675.32 $473,242.84 $9,063,172.34

3 $188,816.09 $483,102.06 $8,580,070.28

4 $178,751.46 $493,166.69 $8,086,903.59

5 $168,477.16 $503,441.00 $7,583,462.59

6 $157,988.80 $513,929.35 $7,069,533.24

7 $147,281.94 $524,636.21 $6,544,897.03

8 $136,352.02 $535,566.13 $6,009,330.90

9 $125,194.39 $546,723.76 $5,462,607.14

10 $113,804.32 $558,113.84 $4,904,493.30

11 $102,176.94 $569,741.21 $4,334,752.09

12 $90,307.34 $581,610.82 $3,753,141.27

Totales para el año 1

Contabilización

6120 Créditos aprobados no desembolsados

612005Obligaciones estipuladas en moneda legal $ 10´000.000=

6220 Créditos aprobados no desembolsados por el contra

622005 Obligaciones estipuladas en moneda legal $ 10.000.000=

Contabilización en la fecha de la entrega del dinero

144115 Prestamos ordinarios $ 10´000.000=

212005 Deposito de ahorro ordinarios activos $ 10´000.000=

Cancelación del registro realizado cuando fue aprobado

622005 obligaciones estipuladas en moneda legal $ 10´000.000=

612005 Crédito aprobado no desembolsados estipulados m/l $ 10´000.000=

Contabilización de los pagos de la cuota

2125 ctas de ahorro $ 671.917

144115 prestamos ordinarios $ 555.556=

1605 intereses 208.333. con 33 cvs

2. MONTO: $ 300.000.000=

Tasa de interés anual: 25%

Periodo de pago: Trimestral

periodos: 12 meses

Número de pago Pago Cuota de Interés Cuota de Capital Saldo Capital Amortizado

300.000.000,00

1 36.275.166,27 18.750.000,00 17.525.166,27 282.474.833,73 17.525.166,27

2 36.275.166,27 17.654.677,11 18.620.489,17 263.854.344,56 36.145.655,44

3 36.275.166,27 16.490.896,54 19.784.269,74 244.070.074,82 55.929.925,18

4 36.275.166,27 15.254.379,68 21.020.786,60 223.049.288,23 76.950.711,77

5 36.275.166,27 13.940.580,51 22.334.585,76 200.714.702,47 99.285.297,53

6 36.275.166,27 12.544.668,90 23.730.497,37 176.984.205,10 123.015.794,90

7 36.275.166,27 11.061.512,82 25.213.653,45 151.770.551,64 148.229.448,36

...