AUDITORIA INFORMÁTICA MEMORANDO DE PLANEACIÓN

AUDITORIA INFORMÁTICA

MEMORANDO DE PLANEACIÓN

PRESENTADO A[pic 1]

TUTOR:

WILFRIDO CARDONA

PRESENTADO POR:

LUISA BARRIOS

LUZ ESTELA PAYARES BENAVIDES

BELKIS PEREZ BOSSIO

UNIVERSIDAD DE CARTAGENA

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS

PROGRAMA CONTADURÍA PÚBLICA

IX SEMESTRE

CARTAGENA., 3 DE JULIO DE 2019

UNIVERSIDAD DE CARTAGENA

DISTRIBUIDORA SURTICARNES LA BENDICIÓN

MEMORANDO DE PLANEACIÓN

PARA EL AÑO 2019

1. INTRODUCCIÓN

DISTRIBUIDORA SURTI CARNES LA BENDICIÓN S.A.S identificada con NIT 901.078.156-4, dedicada a la comercialización y distribución de productos cárnicos Nacionales e Importados, como lo son especies bovinas, avícolas, porcinas y sus derivados, cuenta con un cuarto frio para la conservación de los productos. La empresa está regulada en materia de seguridad alimentaria por el Instituto Colombiano Agropecuario (ICA), el Instituto de Vigilancia de Medicamentos y Alimentos (INVIMA), y los entes territoriales de salud (ETS).

La normatividad contable y tributaria que maneja la empresa es la siguiente: Ley 1314 de 2009, la cual regula los principios y normas de contabilidad de información financiera, se señalan las autoridades competentes, el procedimiento para su expedición y se determinan las entidades responsables de vigilar su cumplimiento, en materia tributaria el decreto 624 de 1989 por el cual se expide el estatuto tributario de los impuestos administrados por la Dirección General de Impuestos Nacionales y la Ley 1819 de 2016 Reforma Tributaria.

Para la realización de esta auditoria ejecutaremos un examen y verificación del correcto funcionamiento y control del sistema informático de la empresa, específicamente al manejo del Software. El área a auditar será el departamento de compras y como métodos prácticos de investigación y prueba que utilizaremos para obtener evidencia serán: indagación a los empleados encargados del área, observación de las operaciones realizadas, la revisión de documentación (facturas, remisiones, traslados de bodegas, entre otros documentos). 

1. OBJETIVOS

2.1 GENERAL

Desarrollar una auditoría informática para el año 2019, que comprende dictamen sobre el manejo del Software Contable New pyme utilizado en la empresa,  específicamente en el Departamento de compras. En esta se  hará  verificación de los procedimientos que se llevan a cabo a la hora de dar entrada a los datos (facturas de compra), devoluciones, traslados de inventarios entre bodegas; con la finalidad de emitir una opinión técnica y profesional.  

2.2 OBJETIVOS ESPECIFICOS

• Evaluar el control establecido  mediante el análisis del software y hardware de la empresa.
• Comprobar la veracidad de la información que emite el software.
• Verificar que la información esté registrada en su totalidad.
• Comprobar si el sistema de información salvaguarda los activos de la entidad.

3. ALCANCE.

En esta auditoria se verificarán los procedimientos que se llevan a cabo a la hora de dar entrada a los datos (facturas de compra), devoluciones, traslados de inventarios entre bodegas; con la finalidad de emitir una opinión técnica y profesional.

4. ENFOQUE

La presente acción de control se realiza de acuerdo con la entidad habiéndose hecho evidente la necesidad de ejecutar auditoria considerando que:

• La información que se ingresa al sistema como el inventario en existencia es manejado por dos personas, las cuales no tienen un control de lo que se registra, ocasionando un inventario sobrevalorado.
• No se tiene restricciones suficientes para el manejo de la información.
• No se manejan interfaces que le permitan agilizar y mantener al día la información de compra, venta y cambios en precios de los productos.

5. PROCEDIMIENTO

• Evaluación: la existencia y aplicación correcta de las políticas de seguridad, con el fin de proteger la red de datos.
• Inspección: Inspeccionar físicamente los equipos (software y hardware) y las licencias para comprobar el número de registro de software.
• Revisión documental: revisión de los contratos, de las licencias si son actuales y adecuadas para el apoyo dela entidad.
• Comprobación : Revisar quien maneja las claves de acceso al software

6. PROGRAMAS DE TRABAJO

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