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Análisis presupuestal del departamento de antioquia.


Enviado por   •  15 de Diciembre de 2016  •  Informe  •  2.500 Palabras (10 Páginas)  •  291 Visitas

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ANALISIS PRESUPUESTAL DEL DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA

SANDRA PATRICIA GAMARRA PALENCIA

LEIDY KATERINE VELLOJIN BLANCO

GERARDO RODRIGUEZ ESTUPIÑAN

UNIVERSIDAD DE CARTAGENA

CARTAGENA D, T, y C

2016

INTRODUCCIÓN

Para medir la eficiencia de los gobernantes se utilizan una serie de indicadores que darán como resultados  una radiografía  acerca de que tan saludable se encuentra la economía de un ente territorial y de ahí se crean estrategias que orientarán su funcionamiento, para tal fin se parte del Presupuesto Público que es la base central de un ente, y es definido como un instrumento técnico de carácter legal y administrativo, y un medio idóneo para que el Estado priorice las políticas económicas y sociales contenidas en los Planes de Desarrollo que por mandato legal está obligado a ejecutar.

El presente trabajo tiene como fin analizar la situación del departamento de Antioquia en cuanto a su presupuesto, para lo cual se estudiarán los presupuestos que la gobernación haya emitido para el año 2014 y/o vigencias pasadas; el marco fiscal de mediano plazo, los balances del 2013 y 2014, entre otros.

Para nuestros objetivos de estudio se procederá a  revisar y realizar posterior análisis de los indicadores financieros que incluyen: el nivel de ejecución presupuestal, nivel de ejecución del gasto, la carga tributaria percápita, la inversión percápita y el costo de recaudación; a su vez los indicadores de desempeño fiscal  y los indicadores de endeudamiento.

OBJETIVOS

Objetivo General

  • Analizar la situación del departamento de Antioquia en cuanto a su situación financiera y fiscal.

Objetivo Especifico

  • Calcular los índices de endeudamiento y los índices financieros para el departamento de Antioquia
  • Verificar si los índices de endeudamiento y los índices financieros se ajustan a las normas.

DESCRIPCIÓN DEL DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA

Antioquia se encuentra  localizado al noroeste del país. Ocupa un territorio de 63.612 km² que limita al norte con el mar Caribe y con el departamento de Córdoba; al occidente con el departamento del Chocó; al oriente con los departamentos de Bolívar, Santander y Boyacá; y al sur con los departamentos de Caldas y Risaralda. Es el 6º departamento más extenso de Colombia, y el más poblado, si se tiene en cuenta que el distrito capital de Bogotá es una entidad administrativa especial. Su organización territorial comprende nueve subregiones y su capital es la ciudad de Medellín, la cual es la segunda ciudad más importante luego de Bogotá, también es conocida como la ciudad de la eterna primavera

El departamento de Antioquia tiene actualmente una población de 6.534.764 de personas en un total de 125 municipios. Más de la mitad de la población reside en el área metropolitana del Valle de Aburrá. Su economía genera el 13 % del PIB colombiano. Antioquia es un departamento poderoso a nivel nacional y además ha contado y cuenta con un sin número de riquezas; en el sector de la minería con la extracción de oro y otros minerales, sector agropecuario con la industria bananera, floricultora y café; y el comercio en general, lo cual genera que sus productos se internacionalicen de la mano de valores agregados.

Aunque antes de la conquista española ya había asentamientos indígenas en el territorio, y posteriormente con la llegada de aquellos se fundaron algunas poblaciones, la historia del departamento como entidad territorial comienza en 1569 cuando se ordena su separación de la Gobernación de Popayán. El 30 de octubre de 1584 Santa Fe de Antioquia, que antes dependía de dicha gobernación, se convierte en capital de la Provincia de Antioquia. En 1830, con la desintegración de la república de la Gran Colombia, vuelve a emerger como provincia hasta 1856, cuando se conformó en Estado Soberano. En 1886 se convirtió en el actual departamento con la desaparición de los Estados Unidos de Colombia.

EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO

La elaboración del presupuesto se fundamenta en la Ley 136/94, Estatuto Orgánico del Presupuesto, el Plan Básico de Ordenamiento Territorial, el Plan Estratégico de Desarrollo del departamento de Antioquia y el Plan Plurianual de Inversiones, el cual se realiza según lo dispuesto por las Leyes 715 de 2001 y 1176 de 2008 y demás norma que la reglamentan.

Para los años tomados en cuenta estaba vigente el Plan de Desarrollo 2012-2015 “Antioquia la más educada”, este periodo de gobierno dejó grandes problemas financieros rectificados por el Ministerio de Hacienda y Crédito Público en su informe de viabilidad fiscal del departamento. Dado el análisis fiscal emitido,  el Secretario de Hacienda Adolfo León Palacio presentará ante el Consejo de Gobierno presidido por el Señor Gobernador Luis Pérez Gutiérrez un plan estratégico direccionado a la depuración de los gastos de funcionamiento e inversión, financiados con recursos de libre destinación, fortalecer los ingresos, control permanente a los gastos y la moderación del endeudamiento.

Cuadro 1. Serie de presupuesto 2012-2014(Cifras en miles)

Ejec. 2012

Ejec. 2013

Ejec. 2014

$2,949,988,063

$3.265.865.056

3.424.674.169

Análisis de la ejecución presupuestal de ingresos

Cuadro 2. Ejecución presupuestal de los ingresos 2014.

CONCEPTO

PPTO INICIAL

PPTO DEFINITIVO

RECAUDOS

INGRESOS CORRIENTES

2.945.596.696.000

3.085.468.573.562

3.021.787.446.182

Tributarios

1.107.939.078.000

1.071.609.648.239

1.116.962.297.745

Vehículos Automotores

192.734.389.000

165.751.574.540

152.028.905.461

Impuesto a ganadores de
sorteos ordinarios y
extraordinarios

5.328.352.000

5.328.352.000

4.395.687.428

Impuesto de loterías foráneas

1.456.000.000

1.456.000.000

2.223.446.208

Impuesto de Registro

122.830.571.000

122.830.571.000

137.916.179.861

Impuesto al consumo de
licores, vinos, aperitivos y
similares

215.629.481.000

216.337.037.838

230.799.713.723

Desagregación IVA licores,
Vinos Aperitivos y Similares

106.586.036.000

110.843.441.694

117.577.268.082

Impuesto al Consumo Cerveza

194.042.499.000

172.239.240.001

174.354.988.159

Impuesto al consumo con
destino a salud / IVA cerveza
salud

33.000.000.000

33.000.000.000

34.261.529.000

Impuesto Al Consumo De
Cigarrillos y Tabaco

107.859.056.000

111.311.269.000

108.032.369.434

Degüello de ganado mayor

12.279.714.000

12.279.714.000

13.622.320.664

Sobretasa a la Gasolina

69.176.402.000

69.176.402.000

69.641.999.866

Estampillas

33.016.578.000

37.056.046.166

50.436.747.838

Contribución sobre Contratos
de Obras Públicas

14.000.000.000

14.000.000.000

21.671.142.021

No Tributarios

1.837.657.618.000

2.013.858.925.323

1.904.825.148.437

Tasas y Derechos

62.260.201.000

62.456.549.709

61.705.012.234

Multas y sanciones

26.051.959.000

25.714.453.389

30.424.631.308

Contribuciones

12.910.000.000

4.041.142.994

4.034.659.713

Venta de bienes y servicios

10.121.588.000

7.737.203.850

8.881.428.047

Rentas contractuales

562.380.000

562.380.000

595.211.067

Transferencias

1.118.746.977.000

1.298.447.014.030

1.271.767.412.051

Otros Ingresos No Tributarios

607.004.513.000

614.900.181.351

527.416.794.017

INGRESOS DE CAPITAL

342.783.216.000

722.040.218.145

759.179.620.387

Cofinanciación

6.423.866.000

24.404.450.771

23.212.207.316

Regalías indirectas

 

1.633.373.201

 

Recursos del Crédito

279.398.054.000

236.356.579.042

195.127.662.923

Recursos del Balance

 

 

11.002.289

Rendimientos Operaciones Financieras

18.157.721.000

20.416.606.577

29.900.176.562

Recuperación de
Cartera

 

 

11.002.289.433

Venta de Activos

12.442.538.000

13.645.253.707

14.602.679.510

Donaciones

7.121.352.000

7.846.352.000

5.859.933.035

Reintegros

67.600.000

343.522.060

66.285.983.985

Excedentes
Financieros
Establecimientos
Públicos

14.345.445.000

19.375.000.000

9.742.489.733

Otros Ingresos de
Capital

4.826.640.000

4.880.376.128

10.307.493.231

TOTAL

3.288.379.912.000

3.807.508.791.707

3.780.967.066.569

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