Como es que se da un buen Caso fraude parmalat

Corporación Universitaria Minuto de Dios

Facultad de ciencias empresariales

Contaduría pública

Auditoria I

Caso Fraude Parmalat

Presentado por:

Edwin Alexander Acosta Garcés

ID 535193

Bogotá, DC.

Noviembre  23  de 2017

Fraude Parmalat

La rama de la contabilidad es una profesión de gran acción  laboral, codiciada por muchos, pero a la vez muy pocos logran tener éxito, en este sentido dar fe pública de documentos financieros con transparencia y veracidad,  en muchos casos se pone entre dicho por tantas incidencias que rodean un sistema contable, dejando en un hilo la credibilidad de los que ejercen y se relacionan con esta profesión.

 El fraude suele estar muy presente en los auditores independientes de una entidad, por este motivo se han desarrollado una gran mayoría de técnicas que suelen ser más efectivas y que han tenido mayor credibilidad, así la auditoria de los estados financieros, identifican, informan, fraudes o errores de una empresa.

Un  fraude financiero que involucro la empresa Parmalat, en diciembre de 2003, que la llevo casi desaparecer por completo, en este episodio de fraude y mal manejo de la entidad, participo principalmente su fundador calisto Tanzi. Este fraude ocurrió cuando el presidente de la compañía en este entonces calisto Tanzi, emitió 500 millones de dólares en bonos, esto claro siendo totalmente falsa todo documentación bancaria entre otros, de igual forma no se cambió de auditor ya que se valieron de la estrategia de cambio de domicilio, puesto que así ante las autoridades italianas, el auditor debe cambiar si la dirección de la entidad sigue siendo la misma.

Este fraude se mantuvo oculto durante mucho tiempo ya que lograron poner en marcha estrategias que si comparamos con otros fraudes similares o mayores, las técnicas que utilizaron  son poco complejas para lograr un fraude a tantas entidades, una de los medios utilizados fue el control de la correspondencia  de los auditores, de igual forma la falsificación rutinaria de los recibos bancarios o extractos, el cual empleaban un escanear para hacer parecer que se tenía una gran cantidad de dinero en una cuenta, cuando el propio banco desmintió dicha relación y ante esto impuso una demanda en contra de Parmalat, por otra parte el cambiar de domicilio para así no tener que cambiar el auditor, el cual trabaja con la confianza de haber trabajado con una documentación históricamente falsa, y complicidad de bancos nacionales e internacionales que ayudaban a falsificar sus balances hace  15 años.

La falla de los auditores fue la confianza de trabajar con datos históricamente erróneos durante años, y el mismo auditor que basado en los documentos de hace años,  no se percató del montaje fraudulento de esta empresa, ya que habían toda una red involucrados en este caso,  con complicidad de personal interno como externo.

Fuente

Galloni, A, Reilly, D & Mollenkamp, C. (2003). Fraude A La Italiana: Los Fiscales Descubren En Parmalat Una Trama De Métodos Burdos. Noviembre 23, 2017, de El Tiempo Sitio web: http://www.eltiempo.com/archivo/documento/MAM-1047822#

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