DISEÑO DE LA POLÍTICA DE CRÉDITO

“DISEÑO DE LA POLÍTICA DE CRÉDITO”.

La política de crédito de una empresa se refiere a las normas básicas generales y

fundamentales del crédito que tienen como propósito primordial mantener un equilibrio

adecuado entre el riesgo que se asume concediendo el crédito y la rentabilidad obtenida

sobre la inversión comprometida en dicho rubro.

La política de crédito es una directriz, compuesta de normas generales básicas, sin

entrar en detalles que puedan cambiar con el tiempo, tales como tasas de interés, activos

del solicitante de crédito o el valor de las ventas de las empresas.

DIVISIÓN FINANCIERA

DEPARTAMENTO DE CRÉDITO

INFORMACIÓN Y

GESTIÓN DE CRÉDITO

CONTROL DE CRÉDITO Y

CARTERA

ANÁLISIS INVESTIGACIÓN COBRANZA ANÁLISISCURSO VIRTUAL DE ADMINSITRACION Y RECUPERACIÓN

DE LA CARTERA DE CRÉDITOS

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La política de crédito debe ser establecida por la alta gerencia de la compañía, ya que su

objetivo está encaminado a apoyar el plan estratégico de la empresa. Adicionalmente,

estas políticas deben tener las siguientes características:

 Ser uniformes, es decir que, en los aspectos básicos, deben seguir los mismos

lineamientos para los diferentes tipos de créditos.

 Ser flexibles, para que puedan acomodarse a las circunstancias cambiantes de la

economía y de los sectores.

 Ser adaptables, para que puedan amoldarse a diferentes regiones y países.

El Manual de política de crédito:

 Principios básicos o doctrinas de crédito: es decir,, aquellos principios que

deben servir de guía general para el otorgamiento de crédito, tales como la

adopción de un riesgo razonable, la preferencia por la capacidad de pago en

lugar de las garantías o la necesidad de investigar a fondo al cliente antes de

comprometerse con una aprobación.

toda empresa que otorgue crédito debe contar con un

manual de política de crédito, cuya extensión debe ser proporcionada al tamaño del

negocio y a la complejidad de las operaciones de crédito.

El manual de política de crédito debe contener como mínimo los siguientes capítulos

básicos:

 Cliente objetivo: definir a qué tipo de cliente va dirigido el crédito, ya sea

personas naturales (empleados, trabajadores independientes; de estrato alto,

medio o bajo; de determinados tipos de empresas, etc) o empresas pequeñas

medianas o grandes, del sector público o privado, dedicadas a determinadas

actividades económicas, etc.

 Modalidades de crédito: especificar modalidades por plazos, tipos de interés,

periodos de gracia, etc.

 Proceso de aprobación de crédito: determinar el proceso de aprobación con sus

principales pasos y estamentos de aprobación y especificando el tiempo que

debe tomar cada paso y hasta donde debe llegar cada crédito para ser aprobado,

dependiendo de su cuantía, su plazo u otras características. Igualmente

establecer los requerimientos de aprobación en cuanto a documentación, estudio

de crédito e información comercial.CURSO VIRTUAL DE ADMINSITRACION Y RECUPERACIÓN

DE LA CARTERA DE CRÉDITOS

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 Administración de la cartera: establecer los procesos básicos para el

seguimiento de la cartera, el manejo de la cobranza, clasificación, calificación,

provisiones, castigos, etc.

 Sistemas de información comercial: determinar los procedimientos para la

obtención y el suministro de la información comercial de los clientes, las

consultas a las bases de datos, la obtención de referencias, etc.

“ANALISIS Y OTORGAMIENTO DE CRÉDITO”.

Esta Etapa incluye el estudio del solicitante y el proceso de aprobación por parte de los

diferentes estamentos establecidos para este efecto en la política de crédito.

A) ESTUDIO DEL CRÉDITO

El estudio del crédito se puede definir como un proceso que consiste en recopilar,

interpretar, comparar y estudiar los estados financieros y la información básica de una

persona o empresa, con el fin de determinar la viabilidad de otorgarle crédito, así como

la cuantía y condiciones del mismo. Los pasos involucrados, de acuerdo con la

definición, son los siguientes:

 Recopilar la información cualitativa y cuantitativa, que se detalla mas adelante.

 Interpretar la información, clasificando los estados financieros para obtener el

análisis horizontal, vertical, los indicadores financieros, las proyecciones, etc. y

determinar mediante su análisis la situación financiera y el desarrollo de la

operación del negocio.

 Comparar la anterior información con los estándares sectoriales o con la

información de una muestra representativa de empresa de la misma actividad y

similar tamaño.

 Estudiar los datos obtenidos, para tomar una decisión o producir una

recomendación.

B) LAS CINCO “C” DEL CRÉDITO

El estudio del crédito debe considerar elementos cualitativos y cuantitativos, a las cuales

se les dará un peso mayor o menor, en la decisión, dependiendo de si se trata de

personas o empresas.

Con independencia del tipo de cliente, ya sea que se trate de crédito a personas o

créditos a empresas, de acuerdo con algunos expertos en el tema, los puntos mínimos

que se deben estudiar son los denominados cinco “C” del crédito, a saber:CURSO VIRTUAL DE ADMINSITRACION Y RECUPERACIÓN

DE LA CARTERA DE CRÉDITOS

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 Capacidad, es decir, la capacidad de pago, proveniente del flujo de caja del

cliente.

 Carácter, es decir, los hábitos de pago o moralidad comercial.

 Capital, es decir, la situación financiera que reflejan sus cifras o estados

financieros.

 Condiciones, es decir, las condiciones del crédito que se ajustan al flujo de caja

del cliente, tales como el plazo, tasa de interés y periodos de gracia.

 Colateral, es decir, las garantías que cubrirían el crédito.

C) CRÉDITO A PERSONAS O CRÉDITO PERSONAL

Teniendo en cuenta que usualmente las personas naturales, tanto empleados como

independientes, no llevan una contabilidad organizada y confiable, en el análisis de este

tipo de crédito los aspectos cualitativos cobran especial importancia, sin que esto

implique que se deseche

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