EVALUACIÓN PRÁCTICA DE IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

EVALUACIÓN PRÁCTICA DE IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

1. ARRENDAMIENTO. El Sr. Carlos Méndez es propietario de un inmueble que da en arrendamiento a la empresa Industrias de México, S.A.   En el mes de septiembre,  cobró  la cantidad de $ 15,000 por la renta más IVA. Si decide utilizar la opción de deducción ciega de gastos para ISR y considera la retención que le hace la empresa ¿Cuándo debe pagar de Impuesto al Valor Agregado y en qué fecha?

1. HONORARIOS PROFESIONALES. El Lic. Saúl Méndez se dedica a la asesoría profesional. Durante el mes de octubre cobró de honorarios profesionales a Comercializadora Chiapaneca, S.A. 18,000 más IVA. Durante el mes realizó gastos deducibles por $ 8,000 más IVA. Si considera la retención que le hace la empresa (persona moral), ¿Cuánto y cuándo debe pagar de IMPUESTO AL VALOR AGREGADO?

1. ACTIVIDAD EMPRESARIAL. La empresa Industrial Patrona, S.A. generó las siguientes ventas durante el mes de octubre:

Ventas al 16%                     60,000

Ventas al 0 %                      90,000

Compras al 16%                  45,000

Compras al 0%                    50,000

Gastos deducibles al 16%   15,200

Determinar el impuesto al valor agregado a pagar.

1. ACTIVIDAD EMPRESARIAL. El negocio denominado Ferretera del Centro realizó las siguientes operaciones gravadas para IVA durante el mes de octubre:

Ventas de artículos de ferretería      36,000

Venta de artículos de limpieza         12,000

Venta de pegamentos y solventes     4,000

Compras de mercancías al 16%    45,000

Gastos deducibles al 16%              10,000

Determinar el IVA a cargo o a favor y que procede con dicho saldo.

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