Ensayo: Normas de Compliance y su importancia en la empresa guatemalteca

Universidad de San Carlos de Guatemala

Facultad de Ciencias Económicas

Escuela de Estudios de Postgrado

Maestría en Administración Financiera

Marco Legal, Empresarial, Tributario y Laboral

Docente: Lic. MSc. Jaime Augusto Saravia Rodríguez

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Ensayo 1: Normas de Compliance y su importancia en la empresa guatemalteca

200114687        Raúl Adelso Juárez Lara

                Sección F

Guatemala, 29 de septiembre  2,019

Índice

Introducción

El Complaince, es un conjunto de procedimientos y buenas prácticas adoptados por las organizaciones para identificar y clasificar los riesgos operativos y legales a los que se enfrentan y establecer mecanismos internos de prevención, gestión, control y reacción frente a los mismos. Esto derivado de los nefastos efectos de la corrupción que se ha visto en los últimos años en nuestro país y que arrastra a muchos. Cuando hasta el máximo representante de la población, el presidente de la Republica, indica en una entrevista que la corrupción es vista como un poco normal, hace que muchas personas e instituciones caigan en estas prácticas indebidas y dejen enormes secuelas a su paso. “Su impacto no solo se ve reflejado entre quienes hacen un negocio rancio, sino en el costo de oportunidad que tienen dichas transacciones ilegales, que roban recursos para la importante labor pública en educación, salud, seguridad, infraestructura y otras áreas.” (Moreno Godoy, 2019). Es acá donde como personas, organizaciones y empresas meditemos sobre la actuación de cada uno, y se anteponga la integridad y se resguarden la honorabilidad y reputación. Pero ¿será que las empresas están preparadas para darle vuelta al cassete y hacer un cambio en la forma que hasta ahora han desarrollado sus prácticas de negocios, contrataciones, y cualquier relación con terceros? En el entorno de querer globalizar los negocios, el complaince debe de dejar verse como un artículo de lujo, al cual solo unas cuantas empresas tienen acceso a información y practicarlo, desde su inicio o adaptación. En el presente ensayo veremos que normas como ISO 19600, Gestión del Compliance y la ISO 37001 Sistema de Gestión anti-soborno, emitidas por La Organización Internacional de Normalización (originalmente en inglés: International Organization for Standardization, conocida por la abreviación ISO), no es algo lejano, sino que con buena voluntad e interés, las empresas pueden practicar desde ya, y en un futuro no muy lejano buscar su certificación, que abrirá un mundo de posibilidades en todos los ambientes que las personas, entidades y organizaciones quieran dirigirse.

Normas de Compliance y su importancia en la empresa guatemalteca

Cuando hablamos de Complaince, hablamos de una nueva cultura, tendencias y retos, con el objetivo de promover el comportamiento ético en las empresas guatemaltecas, para propiciar un ambiente idóneo para atraer inversión al país. Tal y como lo indica Iván Martínez en la Guía de implementación de Complaince para Pymes de la Asociación Mundial de Complaince: “De eso trata el cumplimiento, no sobre llenar a las empresas de papeles, de trabas y burocracia, si no de integrar en su día a día y en la normalidad de sus procesos y actividades medidas naturales de prevención y control ante posibles riesgos, que pueden terminar con la vida de una empresa y arruinar los esfuerzos y el patrimonio de muchas personas.” (Martínez López, 2019). El cumplimiento normativo debe garantizar que una empresa, incluyendo sus directivos, colaboradores, cadena de valor y agentes vinculados, cumplan con el marco normativo y ético aplicable. “Que no solo considera las normas legales como leyes y reglamentos, sino que también incluye políticas internas, los compromisos con clientes, proveedores o terceros, y especialmente los códigos éticos que la empresa se haya comprometido a respetar.” (somosguate.com, 2018).

Hay muchas empresas y organizaciones que consideran la implementación de la cultura de cumplimiento como un coste algo, deberían de preocuparse más por el coste de no hacerlo. Tradicionalmente, y de forma errónea, se ha considerado que la responsabilidad penal de las personas jurídicas, y por consiguiente la puesta en marcha de un Programa de Compliance, es aplicable sólo a multinacionales o empresas cotizadas. Pero este criterio está muy alejado de la realidad. Las pequeñas y medianas empresas tienen la obligación de aplicar Programas de Compliance sobre la base de un pilar fundamental: la proporcionalidad. Estos programas tienen que tener en cuenta el sector de actividad, dimensión y operativa geográfica de la compañía, pero sin perder de vista las características que diferencian a una pyme del resto de estructuras societarias. La aplicación de Complaince no es un factor más para la generación de valor en las empresas y de confianza en clientes, proveedores, inversores y empleados; sino también una fuente de ventaja competitiva, lo principal es tener la voluntad de querer implementarlo. “Ejercer hoy en día como administrador de una sociedad o ser nombrado miembro de un consejo de administración no es tanto un regalo, una situación ideal, como un dolor de cabeza. Las obligaciones alrededor del cargo son muchas y su cumplimiento no puede ignorarse, por lo que el día a día puede llegar a parecerse a caminar por un campo minado. (Asociación Mundial de Cumplimiento, 2019). Un punto clave para toda empresa u organización a la hora de competir de manera óptima y constante dentro del mercado donde se mueve es adoptar la planificación y el control adecuados sobre sus riesgos legales, penales y reputacionales, que le proporcionen una seguridad razonable dentro de las exigencias de responsabilidad legal y de diligencia debida que le corresponden al administrador o al órgano de administración de la organización empresarial, a fin de que la estrategia de su negocio se encuentre en línea con la correcta toma de decisiones y de ejecuciones que le permita controlar las operaciones con la intención de ganar valor, optimizar los resultados y  reducir costos a diario. Es preciso innovar en sus modelos de gestión y adquirir herramientas que permitan adoptar un programa de compliance al objeto de que aseguren una gestión eficaz en el cumplimiento de sus compromisos y requerimientos legales, y promuevan la construcción de “una cultura ética de compliance”, con el fin de salvaguardar su supervivencia, su reputación y tener éxito en la gestión dentro del mundo de los negocios. Es por ello que una opción que ayudará en el establecimiento de un Sistema de gestión de Complaince, están desarrollados por la International Organization for Standarization, más conocidos como ISO a nivel mundial, y aunque las normas emitidas por esta institución son de carácter voluntario, están diseñadas para todo tipo de organizaciones que deseen mejorar sus procesos y obtener ventajas competitivas. Dentro de las normas que nos permitirán establecer, implementar y poner en marcha y mantener un programa de complaince, ajustado de forma proporcional a nuestras necesidades, están: 1) ISO 19600:2014, “Sistema de Gestión de Compliance. Directrices” Aplicable a cualquier tipo de organización, no es certificable, pero sí evaluable al no contener requisitos. Es una guía genérica que nos ayuda a cumplir con la legalidad al establecer, desarrollar, implementar, evaluar, mantener y mejorar continuamente un Sistema de Gestión en Compliance de ámbito legal general. 2) ISO 37001:2016, “Sistemas de Gestión Antisoborno. Requisitos con orientación para su uso” Estándar internacional que tiene un alcance de gestión específico dentro del ámbito de prevenir sobornos. Permite adoptar, implementar, mantener y mejorar continuamente un Sistema de Gestión Antisoborno.

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