LITIGIOS INTERNOS Y PROTECCION DE LA COMPAÑÍA

LITIGIOS INTERNOS Y PROTECCION DE LA COMPAÑÍA

1. Procedimientos

1. Acerca de Yukos

La compañía petrolera se estableció de acuerdo con el Derecho ruso y se registró en la ciudad de Nefteyugansk, situada en la Región de Tyumen. Su historia comenzó en 1993, cuando se fundó por el Gobierno ruso como holding company para controlar y administrar una serie de entidades especializadas en la producción de petróleo. Fue propiedad de Rusia hasta 1995-1996 porque luego se privatizo.

Es Muy importante tener en cuenta, en el panorama internacional las compañías petroleras lideran la lista de las multinacionales más importantes del mundo. Por sus dimensiones, seria normal de este sector que las empresas privadas actúen como agencias estatales porque hacen uso de las estrategias de un gobierno, pero las compañías petroleras en propiedad privada no difieren mucho de las públicas.

Según Yukos Universal Limited en mayo de 2002, Yukos se convirtió en la primera compañía rusa incluida en el Ranking de las diez compañías más importantes en el ámbito de petróleo y gas. Al siguiente año, tras la fusión con Sibneft paso a ser la cuarta compañía más cotizada en el mundo.

1. Informes del ministerio fiscal

Entre noviembre de 2002 y marzo de 2003, la Inspección Fiscal de Nefteyugansk llevó a cabo la inspección de Yukos. Tras su investigación, emitió un informe en que hizo constar algunos errores relativamente insignificantes. La compañía aceptó la decisión y corrigió las irregularidades.

En diciembre de 2003 el Ministerio Fiscal hizo una inspección adicional, actuando en virtud de la sección 87 del código Tributario. Determino que Yukos oculto una cantidad considerable de su ejercicio del año 2000. El Ministerio consto que Yukos realizo su ejercicio mediante otras 22 compañías rusas. Estas se fundaron como independientes y su objetivo era comisionar a Yukos la compra de crudo, en representación, como empresas subsidiarias productoras de Petróleo y la puesta en venta al mercado nacional o extranjero. Todos los ingresos eran transferidos a otra entidad fundada por Yukos llamada “Neftyanaya kompaniya Yukos” Por lo tanto Yukos actuó como agente mas no como propietaria por lo que los ingresos no fueron reflejados en los documentos tributarios. En conclusión, las compañías comerciales fueron entidades fraudulentas que no llevaron sus actividades de registro tributario.

El informe consideraba que la compañía actuó de mala fe y no reflejó debidamente sus operaciones en la declaración tributaria, evitando el pago de una serie de impuestos, tales como el IVA, el impuesto a la propiedad corporativa, el impuesto socio–cultural e inmobiliario, o el impuesto a las ventas.

1. Procedimientos sobre la competencia y el fondo en Rusia

Tras litigios en varias instancias, las cortes correspondientes reconocieron sucesivamente a Yukos responsable en los términos reiterados por el Ministerio Fiscal en sus informes. Al ejercicio de 2000, le siguieron las deudas tributarias de 2001, 2002 y 2003. Así, en relación con el ejercicio de 2000, la compañía tenía que pagar unos 2 814 667 453 euros16 y, en relación con el de 2001, unos 3 710 836 129 euros17. En cuanto al ejercicio de 2002, la deuda tributaria de Yukos ascendía a unos 4 344 549 434 euros18 y, en 2003, a unos 4 598 824 017 euros.

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