Paraísos Fiscales

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Paraísos Fiscales

¿Qué es un Paraíso Fiscal?

Un paraíso fiscal es un territorio o Estado cuya principal característica es que aplica un régimen tributario muy beneficioso para sus ciudadanos, es decir, que tiene unos impuestos bastante bajos (e incluso inexistentes en algunos casos). Pero eso no es todo, porque no solo sus habitantes pueden beneficiarse de esta disminución fiscal, sino que también pueden hacerlo las empresas extranjeras no residentes pero que registren allí su domicilio.

Aquí es donde radica el principal problema, porque muchas personas abren una empresa en un paraíso fiscal con el único propósito de eludir o evadir impuestos en sus países de residencia, así como de beneficiarse del secreto bancario que en estos impera.

Para saber qué país o Estado es candidato a estar dentro de la lista de paraisos fiscales, la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE) ha establecido cuatro características básicas:

1. La legislación del país no impone tributos o solo los impone de forma nominal.
2. Falta de transparencia.
3. Las leyes vigentes no permiten el intercambio de información fiscal con otros países.
4. Se permite a los residentes beneficiarse de rebajas impositivas a pesar de que no desarrollen allí su actividad.

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Además, otra característica de muchos de ellos es que a menudo conviven dos regímenes fiscales diferentes: uno normal para los ciudadanos de a pie y empresas locales, que pagan regularmente sus tributos; y otro para las empresas extranjeras, que son las que se benefician de las rebajas citadas.

Para llevar a cabo todo este sistema de ventajas, los países no actúan solos, sino que se valen de entidades como bancos, consultorías, bufetes de abogados y asesores fiscales que conocen todos los senderos de la legislación fiscal. Son estas entidades quienes precisamente crean esas famosas empresas pantalla o interpuestas que vemos en las noticias para practicar la evasión fiscal. Es decir, en torno a los paraísos fiscales existe todo un soporte empresarial que se lucra de estas ventajas impositivas.

Principales efectos que provocan los Paraísos Fiscales

• El secretismo en la información bancaria, fundamentado en una estricta confidencialidad, permite guardar y posteriormente movilizar capitales obtenidos de manera ilegal. Así los fondos sustraídos por corrupción o devengados por el tráfico de drogas, armas o seres humanos, pueden ser guardados. De este modo, se pueden evadir cualquier tipo de responsabilidad con la ley a nivel penal, fiscal y/o civil.
• Para poder cubrir los vacíos fiscales provocados por esta maniobra poco ética los Estados deben incrementar las tasas de impuestos sobre los ciudadanos de a pie.
• El resguardo de capitales de origen ilícito es la primera de las formas para poder lavar o legitimar esos activos.

Actualmente existen muchos listados en los cuales se nos muestran los países que son considerados paraisos fiscales, tenemos La lista de "Corporate Tax Havens" (Oxfam) de la ONG probablemente más importante, Lista del "Financial Action Task Force on Money Laundering" (FATF) o tambien la lista negra del Fondo monetario internacional (FMI).

Para efectos de este informe se mostrará la lista de los 15 países principales que son considerados paraísos fiscales:

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