QUÉ PERMITE LA ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS CORPORATIVOS

SEGÚN EL MÉTODO COSO, EL AMBIENTE DE CONTROL: CONCEPTO Y FACTORES

RIESGO INHERENTE: CONCEPTO Y FACTORES

REQUISITOS DE CALIDAD DEL INFORME.

DESCRIBA EL MÉTODO UNIFICADO DE LA AUDITORÍA DE GESTIÓN

COMPLETE EL CONTENIDO DE SIGUIENTE GRAFICO

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CÓMO SE REDACTAN LOS HALLAZGOS

QUÉ PERMITE LA ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS CORPORATIVOS

Lo que a continuación se transcribe es el resultado de aplicar pruebas de auditoría en la etapa de la ejecución, dígnese identificar los atributos del hallazgo en la siguiente hoja de apuntes:

Existe escasez de planes contingentes en caso de presentarse fallas que impidan la prestación del servicio de aseo en la ciudad de Cuenca y comunidades aledañas, y si los hubiera serie imposible llevarlos a la práctica, debido a la insuficiencia de  carros recolectores que pudieran ser empleados para satisfacer el servicio de recolección y transportación de residuos sólidos; de acuerdo con la Ley de Prevención y Control de la Contaminación Ambiental, en donde se expresa que las instituciones deben establer planes contingentes en caso de presentarse fallas que impidan la prestación del servicio de aseo; Se;alan los administradores que la falta de planes planes contingentes se debe a que no existen suficientes carros recolectores que pudieran ser desviados para satisfacer el servicio de recolección y transportación en caso de que se presente una emergencia sanitaria; Esto está creando desconcierto en la población por la ausencia del servicio de recolección de basura y tendrá que alquilarse vehículos.

CONDICIONES;_______________________________________________________

CRITERIOS;___________________________________________________________

EFECTOS;:::___________________________________________________________

CAUSAS;______________________________________________________________

CONCLUSION_________________________________________________________

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RECOMENDACION;____________________________________________________

OBJETIVOS Y  RESULTADOS DEL PROCESO DE AUDITORÍA (METODOLOGÍA)

PREGUNTAS DE FALSO O VERDADERO

LAS CONCLUSIONES ESTABLECEN O DAN IMPORTANCIA A LAS CAUSAS DEL HALLAZGO

EL COSO ERM ENFOCA SU ESTUDIO AL AMBIENTE DE CONTROL QUE INFLUYE EN LOS DEMÁS ELEMENTOS

EN EL PERFIL DE RIESGOS ESTRATÉGICOS ES NECESARIO CUANTIFICAR EL RIESGO INHERENTE Y DE CONTROL

EL USO DE INDICADORES ES UN PROCEDIMIENTO COMPUESTO DE AUDITORIA

LA EVALUAN CALIFICACIÓN DEL RIESGO DE AUDITORÍA ES UN PROCESO OBJETIVO ESTABLECIDO POR EL AUDITOR

LAS RECOMENDACIONES DEBEN CONTENER ASUNTOS NEGATIVOS  DE  IMPORTANCIA

UN PROCEDIMIENTO DE LA ETAPA DE LA EJECUCIÓN ES APRECIAR LOS FACTORES QUE DETERMINAN EL ENFOQUE DE AUDITORÍA.

OPINIÓN INDEPENDIENTE DE EXPERTOS ES UN EFECTO DE LA AUDITORÍA

UN EFECTO DE AUDITORÍA ES LA AUSENCIA DE MOTIVACIÓN Y CANALES ADECUADOS DE COORDINACIÓN

RECURSOS O BENEFICIOS POTENCIALES NO UTILIZADOS ES UNA CAUSA COMÚN

PREGUNTAS DE FALSO Y VERDADERO

• Una característica de la auditoría es que su ámbito es a las actividades financieras u operativas.
• Un objetivo particular es verificar si la organización del área de ventas es adecuada.
• El análisis es una técnica de verificación documental mediante la cual se separa en elementos o partes a un todo.
• La calidad en la auditoría interna es hacer las cosas bien y si es posible a la primera
• Un propósito de las NAGA es el de establecer los parámetros de evaluación del trabajo del auditor.
• Una norma de auditoría es definir los parámetros de evaluación y auto evaluación del trabajo del auditor.
• La auditoría de gestión es obligada por disposiciones legales o estatutarias o de imagen externa en forma anual.
• La integridad de los auditores internos establece confianza y, consiguientemente, provee la base para confiar en su juicio
• Un objetivo básico de la auditoría es verificar el cumplimiento de la normatividad
• La confirmación es una técnica de verificación mediante la cual se obtiene información de parte de autoridad competente.

Requisitos de calidad de un informe:

PREGUNTAS DE FALSO (F) O VERDADERO (V)

Un propósito de la Auditoría de Gestión es el de establecer los parámetros de evaluación del trabajo del auditor.

• Una característica de la auditoría es que su acción es previa y concurrente a las actividades que efectúa la Una norma de auditoría es definir los parámetros de evaluación y auto evaluación del trabajo del auditor.

La finalidad e importancia de la auditoría de gestión es de agregar valor

• Un objetivo específico es verificar si el personal del área de producción sea idóneo.
• La auditoría de gestión tiene su origen en la auditoria externa y gubernamental.

La eficacia Constituyen una guía para la acción a seguir en función de la finalidad del sistema que se trate

• El informe de auditoría financiera contiene observaciones relacionadas con la situación financiera y la administración o gestión.
• La integridad de los auditores internos establece confianza y, consiguientemente, provee la base para confiar en su juicio
• Un objetivo básico de la auditoría es verificar el cumplimiento de la normatividad
• Los auditores internos deben tener una actitud imparcial y neutral, y evitar conflictos de intereses.
• Un objetivo particular es comprobar que el sistema de mantenimiento se efectúe en función de las metas y objetivos, a los menores costos y con el uso racional de recursos

DEFICIENCIAS COMUNES EN EL SISTEMA DE ORGANIZACIÓN ADMINISTRATIVA

Preguntas de Falso o verdadero

1.1 Las conclusiones establecen o dan importancia a las causas del hallazgo

1.2 El COSO ERM enfoca su estudio al ambiente de control que influye en los demás elementos

1.3 En el perfil de riesgos estratégicos es necesario cuantificar el riesgo inherente y de control

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