Tarea 9: Comparación entre las formas 10-K y 10-Q

Nombre de la Materia

Maestría en Finanzas Corporativas y Bursátiles

Nombre del Alumno (a)

00356967 Elena Isabel Angel Espinosa

Nombre de la Tarea

Unidad/Módulo 5: Tarea 9: Comparación entre las formas 10-K y 10-Q.

Nombre del Profesor (a)

Eduardo Sanchez Calderon

Fecha: 15/Diciembre/2019

FORMAS 10-K Y 10-Q

10-K

10-Q

Formulario su uso.

Se usara para reportes de forma anual co referencia en la Sección 13 o 15 (d) de la Ley de Intercambio de Valores de 1934 (15 USC 78m o 78o (d)) (la "Ley"). Este formulario también se utilizará para la transición

informes presentados de conformidad con la Sección 13 o 15 (d) de la Ley.

(2) Los informes anuales en este Formulario se archivarán dentro del siguiente período:

(a) 60 días después del final del año fiscal cubierto por el informe (75 días para los años fiscales que terminan antes de diciembre

15, 2006) para grandes contribuyentes acelerados (como se define en 17 CFR 240.12b-2):

(b) 75 días después del final del año fiscal cubierto por el informe para contribuyentes acelerados (como se define en 17 CFR 240.12b-2); y

(c) 90 días después del final del año fiscal cubierto por el informe para todos los demás solicitantes de registro.

(3) Los informes de transición en este Formulario se archivarán de acuerdo con los requisitos establecidos en la Regla 13a-10 (17 CFR

240.13a-10) o la Regla 15d-10 (17 CFR 240.15d-10) aplicable cuando el solicitante de registro cambia su fin de año fiscal.

(4) No obstante los párrafos (2) y (3) de esta Instrucción general A., todos los anexos requeridos por el Artículo 12 de

El Reglamento SX (17 CFR 210.12-01 - 210.12-29) puede, a opción del solicitante de registro, presentarse como una enmienda a

el informe a más tardar 30 días después de la fecha de vencimiento aplicable del informe.

El Formulario 10-Q se usara para los reportes trimestrales en referencia con la Sección 13 o 15 (d) de la Ley de Bolsa de Valores de 1934 (15 USC 78mo 78o (d)), presentada en referencia con la Norma 13a-13 (17 CFR 240.13a-13) o la Regla 15d-13 (17 CFR 240.15d-13). Un informe trimestral sobre esto.

El formulario de conformidad con la Regulación 13a-13 o la Regulación 15d-13 se  deberá presentar dentro del período final de cada uno de los 3 primeros trimestres, y no será necesario reportar el informe respecto al cuarto trimestre del año fiscal:

a. 40 días después del final del trimestre fiscal para grandes contribuyentes y contribuyentes acelerados (como se define en 17 CFR § 240.12b-

2); y sí. 45 días después del final del trimestre fiscal para todos los demás solicitantes de registro

Aplicación de las normas y reglamentos generales

Las normas y regulaciones referentes a la la Ley (17 CFR 240) mencionan requisitos que aplican a los informes de cualquier manera. Dichos requisitos deberán ser leídos con cuidado y observar en la  presentación del informe de dicho formulario.

(2) Se presta especial atención a la Regulación 12B que contiene requisitos generales con respecto a asuntos tales como el tipo y tamaño de papel que se utilizará, la legibilidad del informe, la información que se debe proporcionar siempre que el título de los valores debe ser declarados y la presentación del informe. Las definiciones contenidas en la Regla 12b-2 deben ser Especialmente señalado. Ver también las Regulaciones 13A y 15D

Las normas en referencia a la Ley mencionan requisitos generales que aplican a los informes de cualquier manera. Dichos requisitos deberán ser leídos con cuidado y observar en la  presentación del informe de dicho formulario.

2. Se presta especial atención a la Regulación 12B que contiene requisitos generales con respecto a asuntos tales como el tipo y tamaño del papel que se utilizará, la legibilidad del informe, la información que se debe proporcionar siempre que se requiera el título de los valores para ser declarado, y la presentación del informe. Las definiciones contenidas en la Regla 12b-2 (17 CFR 240. 12b-2) deben destacarse especialmente.

Ver también las Regulaciones 13A y 15D

Preparación de informe

Las normas en referencia a la Ley mencionan requisitos generales mencionan requisitos que aplican a los informes de cualquier manera.

2. Se presta especial atención a la Regulación 12B que contiene requisitos generales con respecto a asuntos tales como el tipo y tamaño del papel que se utilizará, la legibilidad del informe. Las definiciones contenidas en la Regla 12b-2 (17 CFR 240. 12b-2) deben destacarse especialmente.

Ver también las Regulaciones 13A y 15D

Este formulario no es en blanco para que se completado. Será una copia y se usará con el fin de preparar el reporte en referencia a las regulaciones 12b -11 (17).

CFR 240.12b-11) y 12b-12 (17 CFR 240.12b-12). La Comisión no proporciona copias en blanco de este formulario para completar

para la presentación.

2. Estas instrucciones generales no se deben archivar con el informe. Las instrucciones para los diversos subtítulos del formulario también deben ser omitido del informe tal como se archivó