FLUJO DE EFECTIVO.

FLUJO DE EFECTIVO

ENTRADAS DE EFECTIVO

SALDO INICIAL: Efectivo del balance general anterior.
VENTA AL CONTADO: Es el total del presupuesto de venta x el % de venta al contado.
(=) DISPONIBLE:

SALIDA DE EFECTIVO: Suma del saldo inicial + Ventas al contado.
COMPRAS: Total de las compras x el pago presente de los materiales.
MANO DE OBRA: Total de la mano de obra presupuestada.
GASTOS DE FABRICACIÓN: Total de GIF – Depreciación.
GASTOS DE VENTAS Y ADMÓN: Total de gastos de venta 
Entradas – Salidas

ESTADO FINANCIERO PRESUPUESTADO

VENTAS TOTALES: Se obtiene del presupuesto de ventas actual.
COSTO DE VENTAS: Se obtiene del presupuesto de costo de ventas actual.
UTILIDAD BRUTA: Ventas totales – costo de venta
GASTOS DE ADMÓN Y VENTA: Se obtiene del presupuesto de gastos y admón. Y ventas actuales.
UTILIDAD OPERATIVA: Utilidad bruta – Gastos de Admón. y ventas.

COSTO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO:
GASTOS POR INTERES: Lo da el ejercicio
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO Y REPARTO: Utilidad operativa – Gastos por interés.
ISR: La tasa porcentual la debe de dar el ejercicio.
PTU: La tasa porcentual la debe de dar el ejercicio.
UTILIDAD NETA: Utilidad antes de impuesto y reparto – ISR – PTU.

BALANCE GENERAL:

BANCOS: Total del flujo de flujo de efectivo.
CLIENTES: Ventas totales – (ventas totales x ventas de contado aprox.)
INNVENTARIO DE MATERIA PRIMA: Total del presupuesto de inventarios finales del 2do semestre.
INVENTADIOS DE ARTS. TERMS: Total del presupuesto de inventario final de productos terminados.

ACTIVO NO CORRIENTES:

TERRENOS: El ejercicio legal como parte de la información.
EDIFICIOS Y EQ. INDUSTRIAL: Valor en ejercicio como parte de la información.
DEPRECIACIÓN ACUMULADA: El ejercicio lo da como parte de la información.

PASIVO A CORTO PLAZO:

PROVEEDORES: El ejercicio lo da, y es parte que se debe.
DOCS X PAGAR: Lo da el ejercicio (Es el préstamo al banco)
IMPUESTOS X PAGAR: Son los impuestos del ISR del estado de pérdidas o ganancias.

PATRIMONIO:

CAPITAL SOCIAL: Es la misma cantidad reportada en el balance general anterior o inicial.
SUPERÁVIT POR VALORIZACIÓN DE TERRENOS: Es la cantidad de terrenos de este balance –  La cantidad de terrenos del balance anterior.
SUPERÁVIT POR VALORACIÓN EDIFICACIONES: Diferencia reportada en libro – valoración de los terrenos – la utilidad de ejercicios anteriores.
UTILIDAD DE EJERCICIOS ANTERIORES: Se encuentra en el balance general  del periodo anterior.

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