La auditoría de sistemas de información tiene la ventaja de llevar a cabo la inspección de información relevante

La auditoría de sistemas de información tiene la ventaja de llevar a cabo la inspección de información relevante para la empresa así como el uso que se hace de la misma, para la empresa Te Prestamos esto sería muy útil ya que maneja principalmente entradas y salidas de dinero, por lo que conviene mantener una auditoría donde se asegure que el sistema de seguridad y de información de los empleados es lo suficientemente robusto para prevenir robos de empleados o terceras personas ajenas a la compañía.

1. Planeación de la Auditoría
2. ara hacer una adecuada planeación de la auditoria en informática, hay que seguir una serie de pasos previos que permitirán dimensionar el tamaño y características de área dentro del organismo a auditar, sus sistemas, organización y equipo.
3. En el caso de la auditoria en informática, la planeación es fundamental, pues habrá que hacerla desde el punto de vista de los dos objetivos:
4. Evaluación de los sistemas y procedimientos.
5. Evaluación de los equipos de cómputo.
6. Para hacer una planeación eficaz, lo primero que se requiere es obtener información general sobre la organización y sobre la función de informática a evaluar. Para ello es preciso hacer una investigación preliminar y algunas entrevistas previas, con base en esto planear el programa de trabajo, el cual deberá incluir tiempo, costo, personal necesario y documentos auxiliares a solicitar o formular durante el desarrollo de la misma.
7. INVESTIGACIÓN PRELIMINAR
8. Se deberá observar el estado general del área, su situación dentro de la organización, si existe la información solicitada, si es o no necesaria y la fecha de su última actualización.
9. Se debe hacer la investigación preliminar solicitando y revisando la información de cada una de las áreas basándose en los siguientes puntos:
10. ADMINISTRACIÓN
11. Se recopila la información para obtener una visión general del departamento por medio de observaciones, entrevistas preliminares y solicitud de documentos para poder definir el objetivo y alcances del departamento.
12. Para analizar y dimensionar la estructura por auditar se debe solicitar a nivel del área de informática
13. Objetivos a corto y largo plazo.
14. Recursos materiales y técnicos
15. Solicitar documentos sobre los equipos, número de ellos, localización y características.
16. Estudios de viabilidad.
17. Número de equipos, localización y las características (de los equipos instalados y por instalar y programados)
18. Fechas de instalación de los equipos y planes de instalación.
19. Contratos vigentes de compra, renta y servicio de mantenimiento.
20. Contratos de seguros.
21. Convenios que se tienen con otras instalaciones.
22. Configuración de los equipos y capacidades actuales y máximas.
23. Planes de expansión.
24. Ubicación general de los equipos.
25. Políticas de operación.
26. Políticas de uso de los equipos.
27. SISTEMAS
28. Descripción general de los sistemas instalados y de los que estén por instalarse que contengan volúmenes de información.
29. Manual de formas.
30. Manual de procedimientos de los sistemas.
31. Descripción genérica.
32. Diagramas de entrada, archivos, salida.
33. Salidas.
34. Fecha de instalación de los sistemas.
35. Proyecto de instalación de nuevos sistemas.
36. En el momento de hacer la planeación de la auditoria o bien su realización, debemos evaluar que pueden presentarse las siguientes situaciones.
37. Se solicita la información y se ve que:
38. No tiene y se necesita.
39. No se tiene y no se necesita.
40. Se tiene la información pero:
41. No se usa.
42. Es incompleta.
43. No esta actualizada.
44. No es la adecuada.
45. Se usa, está actualizada, es la adecuada y está completa.
46. En el caso de No se tiene y no se necesita, se debe evaluar la causa por la que no es necesaria. En el caso de No se tiene pero es necesaria, se debe recomendar que se elabore de acuerdo con las necesidades y con el uso que se le va a dar. En el caso de que se tenga la información pero no se utilice, se debe analizar por que no se usa. En caso de que se tenga la información, se debe analizar si se usa, si está actualizada, si es la adecuada y si está completa.
47. El éxito del análisis crítico depende de las consideraciones siguientes:
48. Estudiar hechos y no opiniones (no se toman en cuenta los rumores ni la información sin fundamento)
49. Investigar las causas, no los efectos.
50. Atender razones, no excusas.
51. No confiar en la memoria, preguntar constantemente.
52. Criticar objetivamente y a fondo todos los informes y los datos recabados.
53. PERSONAL PARTICIPANTE
54. Una de las partes más importantes dentro de la planeación de la auditoria en informática es el personal que deberá participar y sus características.
55. Uno de los esquemas generalmente aceptados para tener un adecuado control es que el personal que intervengan esté debidamente capacitado, con alto sentido de moralidad, al cual se le exija la optimización de recursos (eficiencia) y se le retribuya o compense justamente por su trabajo.
56. Con estas bases se debe considerar las características de conocimientos, práctica profesional y capacitación que debe tener el personal que intervendrá en la auditoria. En primer lugar se debe pensar que hay personal asignado por la organización, con el suficiente nivel para poder coordinar el desarrollo de la auditoria, proporcionar toda la información que se solicite y programar las reuniones y entrevistas requeridas.
57. Éste es un punto muy importante ya que, de no tener el apoyo de la alta dirección, ni contar con un grupo multidisciplinario en el cual estén presentes una o varias personas del área a auditar, sería casi imposible obtener información en el momento y con las características deseadas.
58. También se debe contar con personas asignadas por los usuarios para que en el momento que se solicite información o bien se efectúe alguna entrevista de comprobación de hipótesis, nos proporcionen aquello que se esta solicitando, y complementen el grupo multidisciplinario, ya que se debe analizar no sólo el punto de vista de la dirección de informática, sino también el del usuario del sistema.
59. Para completar el grupo, como colaboradores directos en la realización de la auditoria se deben tener personas con las siguientes características:
60. Técnico en informática.
61. Experiencia en el área de informática.
62. Experiencia en operación y análisis de sistemas.
63. Conocimientos de los sistemas más importantes.
64. En caso de sistemas complejos se deberá contar con personal con conocimientos y experiencia en áreas específicas como base de datos, redes, etc. Lo anterior no significa que una sola persona tenga los conocimientos y experiencias señaladas, pero si deben intervenir una o varias personas con las características apuntadas.
65. Una vez que se ha hecho la planeación, se puede utilizar el formato señalado en el anexo 1, el figura el organismo, las fases y subfases que comprenden la descripción de la actividad, el número de personas participantes, las fechas estimadas de inicio y terminación, el número de días hábiles y el número de días/hombre estimado. El control del avance de la auditoria lo podemos llevar mediante el anexo 2, el cual nos permite cumplir con los procedimientos de control y asegurarnos que el trabajo se está llevando a cabo de acuerdo con el programa de auditoria, con los recursos estimados y en el tiempo señalado en la planeación.
66. El hecho de contar con la información del avance nos permite revisar el trabajo elaborado por cualquiera de los asistentes.
67. PASOS A SEGUIR
68. Se requieren varios pasos para realizar una auditoria. El auditor de sistemas debe evaluar los riesgos globales y luego desarrollar un programa de auditoria que consta de objetivos de control y procedimientos de auditoria que deben satisfacer esos objetivos. El proceso de auditoria exige que el auditor de sistemas reúna evidencia, evalúe fortalezas y debilidades de los controles existentes basado en la evidencia recopilada, y que prepare un informe de auditoria que presente esos temas en forma objetiva a la gerencia. Asimismo, la gerencia de auditoria debe garantizar una disponibilidad y asignación adecuada de recursos para realizar el trabajo de auditoria además de las revisiones de seguimiento sobre las acciones correctivas emprendidas por la gerencia.
69. INFORME
70. En si todos los encuestados respondieron la totalidad de las preguntas. Todos tienen la misma respuesta en la pregunta sobre la inteligencia artificial, todos dicen prácticamente lo mismo acerca de lo que es la auditoria de sistemas en que es un sistema de revisión, evaluación, verificación y evalúa la eficiencia y eficacia con que se está operando los sistemas y corregir los errores de dicho sistema. Todos los encuestados mostraron una características muy similares de las personas que van a realizan la auditoria; debe haber un contador, un ingeniero de sistemas, un técnico y que debe tener conocimientos, práctica profesional y capacitación para poder realizar la auditoria.
71. Todos los encuestados conocen los mismos tipos de auditoria, Económica, Sistemas, Fiscal, Administrativa.
72. Para los encuestados el principal objetivo de la auditoria de sistemas es Asegurar una mayor integridad, confidencialidad y confiabilidad de la información mediante la recomendación de seguridades y controles.
73. Mirando en general a todos los encuestados se puede ver que para ellos la auditoria de sistemas es muy importante porque en los sistemas esta toda la información de la empresa y del buen funcionamiento de esta depende gran parte del funcionamiento de una empresa y que no solo se debe comprender los equipos de computo sino también todos los sistemas de información desde sus entradas, procedimientos, controles, archivos, seguridad y obtención de información.
74. 2.   ¿Qué son los documentos operacionales? 

es el que permite especificar de manera detallada la ejecución de tareas, instrucciones de llenados de formatos, guías para ejecutar sistemas automatizados. Ejemplos de documentos operativos: Procedimientos, Instructivos, Formatos, Guías.
Los documentos operativos constituyen el mas bajo nivel de detalle en el diseño e implementación de procesos.

Cuando debe construirse documentos operativos:

Cuando se poseen diseños de alto nivel de los procesos, sin embargo, no existen instrucciones detalladas, secuenciales y apropiadas para cada organización, localidad, cliente.
Cuando existen modificaciones a los procesos.

Identificación y diseño de indicadores:

Indicadores como mecanismo a través de los cuales se mantiene el control de la entrega de los productos ofrecidos y acordados con el cliente con el objeto de tomar acciones en forma preventiva cuando exista riesgos de desviación. Mediante los indicadores se determina la eficacia de un servicio/producto.

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