AUDITORIA

PLAN DE TRABAJO DEL DEPARTAMENTO DE CONTRALORIA DEL GRUPO SOYODA

CONTRALORIA.-

Objetivo.-Dentro de las organizaciones y empresas se diseñan metas y objetivos que deben lograrse principalmente mediante recursos materiales y humanos entre otros. La administración de estos recursos exige que se cumpla con dichos objetivos y metas, y que se garantice la custodia de estos recursos empresariales.

Concepto.- El control Interno es un proceso que lleva a cabo la administración de una empresa, y consiste en un conjunto de políticas y procedimientos establecidos para garantizar la consecución de los objetivos específicos de la empresa, en los siguientes aspectos básicos:

• EFECTIVIDAD Y EFECICIENCIA DE LAS OPERACIONES

• CONFIABILIDAD DE LOS REPORTES FINANCIEROS Y CUMPLIMIENTO DE LAS LEYES, NORMAS Y REGULACIONES QUE ENMARCAN LA ACTUACION ADMINISTRATIVA.

¨El mejor sistema de Control Interno es el que no daña las relaciones de la empresa con el cliente y mantiene relaciones entre el EMPLEADOR y EMPLEADO en un nivel de alta dignidad humana.¨

RESPONSABILIDADES DE LA CONTRALORIA

Dentro del proceso de una empresa se tiene que cumplir con los siguientes pasos:

1. PLANIFICACION

2. ORGANIZACIÓN

3. ECONOMIA Y DIRECCION

4. CONTROL DE GESTION, CONTROL INTERNO (CONTRALORIA)

El departamento de Contraloría se enfoca en el cuarto paso del proceso empresarial, se encargara de asegurarse que se cumpla la gestión de los 3 primeros pasos.

La principal responsabilidad del Departamento de Contraloría es asegurarse que le llegue información veraz y confiable a la Presidencia y Vicepresidencia del Grupo Soyoda, para la toma de futuras decisiones, a través de un eficaz Control Interno de la Gestión Empresarial, la manera de conseguirlo la detallamos a continuación:

FINANCIERA y CONTABLE.- El proceso de Auditoria Interna se realiza en el departamento Financiero y Contable, con el fin de que los resultados financieros sean los más fiables posibles, y certifique la aplicación de los debidos procesos contables aplicando las Normas Contables aceptadas en el país y verificar la entrega oportuna de información a las entidades de control, a continuacion trabajo a realizar:

DESCRIPCION TIEMPO ESTIMADO

Revision de gastos fijos 16 horas c/mes

Revision proveedores locales 8 horas c/mes

Revision proveedores exterior 8 horas c/mes

Seguimiento compañias en cierre 2 horas c/semana

Revision pago de impuestos al SRI y Supercias 2 horas c/mes

Revision y Arqueos de todas las cajas chicas 4 horas c/mes

Revision de las conciliaciones bancarias 2 horas c/semana

Analisis de los Estados Financieros 4 horas c/mes

Revision de cuentas puentes 16 horas c/mes

Revision Flujo de Efectivo 2 horas c/mes

Revision

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