Definiciones Análisis de créditos

ANÁLISIS DE CRÉDITOS

 1 Consideraciones Generales

 Definiciones Análisis de créditos: Es parte del proceso crediticio, que permite recopilar y evaluar la información de crédito de los clientes, de modo que se determine si estos cumplen con los estándares crediticios permitidos por la entidad financiera.

 Recopilar información se refiere a la búsqueda oportuna de documentación

 precedente y sustentos que permitan conocer al cliente y realizar un análisis

 completo

 La evaluación de la información implica verificar la capacidad de pago del cliente para atender las facilidades otorgadas y por otorgar, en base a la revisión de la información recopilada (situación económica, financiera del cliente, del mercado, de la gestión empresarial del cliente y de las garantías).

 2 Las 5 C´s de un crédito

 Las cinco C´s del crédito son una guía fundamental en el análisis y evaluación de un crédito

 2.1 Carácter • Calidad Moral: Se debe identificar si la Empresa o persona a quien se le va a otorgar el crédito es de reputación intachable, conociendo sus antecedentes legales en materia de crédito, suspensión de pagos, quiebras, referencias, entre otros. Es necesario saber cómo reaccionaría el cliente respecto a sus obligaciones con el banco en caso se produzca alguna situación que restrinja su capacidad de pago.

 • Naturaleza: Se debe verificar la historia del negocio y su manejo crediticio, es decir, conocer el tiempo que la empresa ha estado bajo el mismo control, quienes son los principales representantes de la empresa y cuánto es el porcentaje accionarial de cada socio.

 2.2 Capacidad • De pago: Evaluar la capacidad del acreditado para cancelar el préstamo en el plazo estimado.

 • De conducción de la empresa: Analizar la capacidad del cliente en

 cuanto a la operatividad de su negocio (producción, ventas, cobranza, etc.), conociendo así, qué tan eficiente es la organización.

 2.3 Capital • Es necesario asegurarse que el acreditado esté adecuadamente capitalizado. Esto proporciona un respaldo para el Banco en caso la empresa enfrente posibles pérdidas.

 2.4 Colateral • La garantía es la segunda opción en la recuperación del crédito, por lo cual, la Propuesta de Crédito debe contener un sustento sólido, de acuerdo a la naturaleza del negocio y el riesgo del cliente, del respaldo de la misma en caso de ser necesario ejecutarla.

 2.5 Condiciones •

 Del entorno: Asegurarse de que, tanto las condiciones propias del negocio como las económicas, son favorables al momento de otorgar el crédito. Además se deberá evaluar, que tan sensible es la empresa ante cambios en el entorno.

 • Del Crédito: El establecimiento de las condiciones para otorgar un crédito es un punto muy importante para contrarrestar los factores de riesgo que se identifiquen en la empresa.

 3 Método de Análisis de Créditos

 Las operaciones crediticias serán analizadas, considerando dos parámetros:

 i) Riesgo Máximo a Alcanzar (RMA) y ) IG Code.

 • RMA: El RMA del cliente se fijará por un período determinado de acuerdo a la evaluación previamente realizada sobre su capacidad de pago, las necesidades del cliente y la participación que se quiera tener sobre sus obligaciones. Adicionalmente, se deberá considerar la responsabilidad total como Grupo Económico, si aplicara.

 De preferencia, aquellas líneas de crédito de las empresas pertenecientes a un mismo grupo relacionado, deberán tener la misma fecha de vencimiento y ser evaluadas en forma conjunta.

 IG Code: Deberá ser definido tanto para el cliente, como para cada facilidad. Para mayor información sobre la calificación del IG Code, referirse al Capítulo 8.2: IG Code.

 3.1 Elementos de decisión crediticia

 Es necesario tener presente una serie de elementos al analizar y evaluar una Propuesta de Créditos. Sin ser restrictivo, se recomienda revisar:

 • Carácter del cliente

 • Capacidad de pago

 • Situación financiera

 • Posición en el mercado

 • Experiencia en el negocio

 • Actividad específica (SIC/ BR Code)

 • Tipo de productos

 • Antecedentes crediticios

 • Productividad

 • Garantías

 Aspectos legales, entre otros

 Es importante aclarar que dependerá de cada caso en particular, el que

 existan más elementos a considerar en función de las características del cliente y su negocio.

 3.3 Análisis de Variables

 No todas las variables de análisis aplican para todos los clientes. Se debe considerar las que son relevantes y descartar aquellas que no apliquen o que tengan baja importancia relativa. Para ello es necesario realizar un análisis completo de las cinco C´s de un crédito.

 3.4 Evaluación Financiera Histórica

 La información financiera histórica presentada por el cliente, debe cumplir con las siguientes condiciones:

 De preferencia, los Estados Financieros (EE.FF.) deberán tener una antigüedad máxima de 4 meses.

 • Deberá trabajarse con EE.FF. auditados, y/o SUNAT (Obligatorio).

 • Si un cliente tiene ventas mayores a US$ 20MM y/o RMA mayor o igual a US$ 5MM, será obligatorio solicitar EE.FF. auditados.

 • Si el Banco no requiere de EE.FF. auditados, éstos deberán ser firmados por el Contador y el Representante Legal de la empresa.

 La información financiera histórica recopilada será utilizada para:

 Ingresarse en la herramienta Moody´s Financial Analyst (MFA) y/o

 en los formatos de metodización de SBP.

 • Interpretarse y explicarse, en base a las notas de los estados financieros, los indicadores financieros y al detalle de las cuentas más importantes.

 • Complementarse con información adicional, conforme a cambios en la estructura e indicadores financieros.

 • Evaluarse de acuerdo a la posición financiera del cliente y su evolución.

 3.5 Evaluación Financiera Proyectada

 Dado que la recuperación de un crédito

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