Definición de la empresa bancaria

.1) Definición de la empresa bancaria

J. Garrigues define a la banca, como una empresa mercantil que tiene por objeto la mediación en las operaciones sobre dinero y títulos.

El art. 37 de la Ley de Ordenación Bancaria de 31/12/1.946 define al comerciante bancario :

"Ejercen el comercio de banca, las personas naturales o jurídicas que con habitualidad y animo de lucro reciben del publico, en forma de deposito irregular o en otras análogas, fondos que aplican por cuenta propia a operaciones activas de crédito y a otras inversiones con arreglo a las leyes y usos mercantiles, prestando, ademas, por regla general, a su clientela, servicios de giro, transferencia, custodia, mediación y otras en relación con los propios de la comisión mercantil".

1.2) Funciones de un banco

Nos encontramos por lo tanto con dos grandes funciones que tienen los bancos:

1) Captación del ahorro.

2) Encauzamiento de la inversión.

El instrumento básico con que operan los bancos lo constituye el crédito bancario, que permite poner en manos de los inversores los recursos ahorrados captados por el banco, siendo ademas ser capaces de crear dinero mediante el proceso de generar depósitos derivados. Otra función importante de los bancos la constituye la denominada intermediación financiera, administración de capitales, valores, etc.

2) La Gestión del negocio bancario

Cuando la banca efectúa operaciones activas, es decir, realiza inversiones de sus recursos surgen las siguientes preguntas:

¿Que beneficio obtendrá con la inversión efectuada ?, o lo que es lo mismo, la rentabilidad que obtiene de su negocio.

¿Obtendrá la restitución de los recursos invertidos?, es decir, la seguridad que invierte los recursos.

¿Estarán disponibles los recursos de acuerdo con las exigencias de devolución de los depósitos?, es decir, la liquidez para reintegrar los depósitos.

El mayor o menor plazo concedido a las operaciones de activo afecta a la liquidez, las garantías exigidas repercuten sobre la seguridad y el mayor o menor tipo de interés actúa sobre la rentabilidad. Por lo tanto, dado que la problemática fundamental del negocio bancario gira sobre estos tres pilares básicos, es decir, armonizar adecuadamente los objetivos de rentabilidad, seguridad y liquidez, vamos a analizar cada uno de estos conceptos.

) Rentabilidad

Concebido el negocio bancario, como una actividad encaminada a la obtención de lucro, el objetivo rentabilidad puede considerarse como el primer objetivo, siendo la liquidez y la seguridad dos condicionantes del primero.Teniendo en cuenta las características del negocio bancario basadas en la confianza y que supone que la financiación de las inversiones, provienen de recursos ajenos conduce a la siguiente afirmación:

" El tipo de interés de las operaciones activas tiene que ser mayor que el tipo de interés de las operaciones pasivas".

Como conclusión final, con el objetivo rentabilidad, se persigue la obtención de un beneficio mediante la adecuada inversión en activos rentables, y suficiente para cubrir el coste de capital y la consecución de un remanente en volumen conveniente, y que será imprescindible que :

t/i op. activas > t/i op. pasivas

2.1.1) Determinantes de la rentabilidad bancaria

O.Fanjul y F.Maravall, mediante la técnica del análisis discriminante identifican las variables mas representativas para diferenciar bancos y cajas de acuerdo con los criterios de rentabilidad. Los resultados obtenidos fueron los siguientes:

A. Variables de estructura.

1.- Tamaño relativo: medido por la cuota de mercado de cada entidad sobre el total de depósitos.

2.- Valor medio de los depósitos por oficina.

3.- Tamaño medio de los depósitos.

4.- Valor medio de los depósitos por empleado.

5.- Numero medio de depósitos por oficina.

B.- Variables de cartera.

1.- Estructura de los depósitos : % cuentas corrites / total depot.

2. Estructura de activo: % créditos / Total Activos.

C.- Variables de precio

1.- Coste medio de personal

2.- Coste medio de pasivo

3.- Rendimiento medio del activo

D.- Variables de funcionamiento

1.- Ratio costes financieros / productos ejercicio

2.- Ratio costes financieros / costes por operaciones.

3.- Ratio costes por operaciones / productos ejercicio

4.- Ratio gastos generales y de personal / acreedores.

Variables Discriminadoras

Bancos: Cajas:

1. Coste medio de pasivo Depósitos por oficina

2. Tamaño relativo Estructura de los depósitos

3. Depósitos sobre oficina Rat. costes finan./prodeuct. ejercicio

4. Depósitos sobre empleado Coste medio de pasivo

Tamaño medio de depósito

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2.2) Seguridad

El objetivo seguridad pretende que los recursos invertidos se recuperen. Las inversiones bancarias suponen para el banco el riesgo de que al vencimiento la entidad no recupere la inversión efectuada, por lo que los bancos han de vigilar muy de cerca esta problemática, ya que de lo contrario pueden poner en desequilibrio la entidad con el consiguiente efecto negativo en el publico y demás instituciones. Por esta razón el banco debe de analizar profundamente cada una de las operaciones que realiza para eliminar en lo posible el riesgo.

Los factores que afectan a la seguridad son los siguientes:

- Beneficiario del crédito

- Fin a que se destina el crédito

- Garantías que respaldan el crédito

- Forma instrumental del crédito

- Momento coyuntural que se concede el crédito

2.3) Liquidez

Según Sayers, la liquidez bancaria esta determinada por "la capacidad de satisfacer demandas de efectivo a cambio de depósitos". La liquidez se establece como la resultante de la liquidabilidad del activo y la exigibilidad del pasivo, es decir, el grado de disponibilidad de los recursos invertidos ha de ser el adecuado a las exigencias de devolución de los depósitos. Ha de tenerse en cuenta que los activos bancarios presentan distinto grado de liquidabilidad. De aquí el que se distingan activos líquidos de "primera linea" y de "segunda linea".

La problemática de la liquidez se configura como la armonización de los distintos grados de liquidabilidad de los activos y de exigibilidad de los pasivos bancarios. En la liquidez bancaria, también tiene una notable influencia la política monetaria practicada por el banco de España en cuanto

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