La Auditpria

Identificar la normatividad de carácter preventivo y correctivo respecto a los delitos contra el orden económico social

Consultar los entes de control para la prevención de lavados de activos y los diferentes fraudes que existen en el sector financiero

Evaluar las técnicas de análisis de datos de control financiero que se tienen al interior de las cooperativas de ahorro y crédito de la ciudad de Ibagué

Analizar el estado actual de las técnicas de análisis de datos utilizadas en las cooperativas de ahorro y crédito de la ciudad de Ibagué

INVESTIGACIÓN deductiva- inductiva cualitativa- cuantitativa

Identificar la normatividad de carácter preventivo y correctivo contra el fraude financiero

Lavado de activos

Art.325 – Omisión y control

Art.326 – Testaferrato

Art.327 - Enriquecimiento ilícito

Estatuto orgánico

Obligaciones de las entidades del estado

Identificación de los entes de control para la prevención del lavado de activos en el Ámbito nacional

1. Ministerio de Hacienda y Crédito Público. 2. Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales. 3. Ministerio de Defensa. 4. Fiscalía General de la Nación. 5. Superintendencia de Economía Solidaria.

Evaluar las técnicas de análisis de datos de control financiero que se tienen al interior de las cooperativas de ahorro y crédito de la ciudad de Ibagué

6. Unidad Administrativa Especial de Información y Análisis Financiero

Se indicó la normatividad de carácter preventivo y correctivo contra los delitos contra el orden económico social

La auditoria forense es una herramienta indispensable para la detección de de delitos financieros.

El gobierno colombiano ha implementado normas reglamentarias con el propósito de reducir gradualmente los delitos del orden económico y social en las entidades del sector financiero.

BIBLIOGRAFÍA

Rodrigo Estupiñan Gaitán: “Control interno y fraudes”. Segunda edición, Bogota D.C. Marzo de 2002, Eco Ediciones Ltda; (Novena parte: La Auditoria Forense. Capítulo I: Auditoria Forense; Pag:411-417 Capítulo II: La Auditoria Gubernamental y La Forense;Pag: 419-421

Blanco luna, Yanel (2004). Normas y Procedimientos de la Auditoria Integral.)

Cano Donaliza; Lugo Danilo: Cano Miguel: âAuditoria Financiera Forense”. Tercera edición:Bogota D.C., Enero de 2009, Eco Ediciones Ltda; (Capitulo 1 Aspectos relativos al lavado de activos, la financiación del terrorismo y la auditoría financiera forense: Pag:17-59))</textformat><textformat font="calluna-regular" size="24" color="0" bold="false" italic="false" underline="false" url="" target=""

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