Оbjetivos de la empresa Тiendas Мantaro y alcance del examen

TIENDAS MANTARO

CARTA DE CONTROL INTERNO

 ORIGEN DEL EXAMEN

La empresa TIENDAS MANTARO convoca a concurso de méritos para el examen financiero especial y gestión de la cuenta Inversiones Mobiliarias correspondiente al ejercicio económico 2012, y al haber sido designado nuestra Sociedad de Auditoria, hemos practicado la auditoria por encargo del Consejo de Administración, suscribiéndose el contrato de servicios profesionales correspondiente.

 OBJETIVOS DE LA EMPRESA Y ALCANCE DEL EXAMEN

o OBJETIVO DE LA EMPRESA:

 Propiciar el incremento de su productibilidad y rentabilidad

 Elevar el nivel productivo y de gestión empresarial.

o ALCANCE DEL EXAMEN:

De acuerdo al contrato de servicios profesionales, los objetivos del examen son los siguientes:

 Evaluar el área inversiones (acciones) de la organización.

 Evaluar la gestión administrativa, económica y financiera en cuanto al cumplimiento de metas y objetivos previstos para el ejercicio económico examinado, correspondiente a la cuenta de inversiones.

 Emitir opinión sobre razonabilidad de la cuenta inversiones de los Estados Financieros, preparados por la empresa al 31 de diciembre de 2012 de conformidad con la normatividad vigente de la resolución CONASEV N° 103 – 99 – EF / 94.10 y las normas internacionales de auditoria (NIA’s aprobadas en el Perú)

 Emitir informe sobre el sistema del control interno de la cuenta de inversiones establecido sobre la gestión y administración.

 INFORME SOBRE OBSERVACIONES Y RECOMENDACIONES DE CONTROL INTERNO CONCERNIENTE A LA AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012

Luego de analizar el sistema de control interno de la empresa presentamos las observaciones y recomendaciones más relevantes, para que la gerencia implemente estas recomendaciones y permita la mejora del sistema de control interno correspondiente a la cuenta de Inversiones Mobiliarias con el propósito de salvaguardar los activos, verificar la veracidad de los Estados Financieros y sus anexos correspondientes, promoviendo la eficiencia y eficacia de las operaciones, dando cumplimiento a los principios de contabilidad generalmente aceptados (PCGA), las normas internacionales de contabilidad (NIC). Así como también las normas internacionales de información financiera (NIIF) y los pronunciamientos de las normas de contabilidad (SIC) vigentes según resolución N° 048 – 2011 – EF / 30 del Consejo Normativo de Contabilidad (CNC) de fecha 06 de enero 2012 y se oficializa para el ejercicio económico 2012 la versión del 2011 sobre las normas internacionales mencionadas.

Nuestras observaciones de mayor trascendencia fueron discutidas en reunión con el directorio de la empresa y la Gerencia.

...