Delitos financieros Ecuador - Casos auditoría forense

DELITOS FINANCIEROS ECUADOR  - CASOS AUDITORÍA FORENSE

Existen denuncias que Juan Pérez, servidor de la Empresa Pública de Aseo de la ciudad XYZ, solicita una cantidad de 20 USD, con el objetivo de generar una recolección de basura más eficiente y con mayor frecuencia en el sector. Indica, se realizarán recolecciones de basura periódicas y, producto de ello, el sector gozará de una mejor calidad de vida. A partir de ello, se llega a un acuerdo con los moradores del sector para su tranquilidad; el referido ciudadano cumple a cabalidad lo ofrecido.

1. Es un delito
2. De serlo ¿cuál?
3. Cuál podría ser su sanción
4. En el caso de un auditor forense, mencione 2 procedimientos que se podrían realizar para determinar tal situación.

La empresa XYZ, cuenta con un servicio de transporte logístico complejo, en el que se movilizan al menos 53 vehículos diariamente para cumplir sus despachos. La empresa no permite retrasos y en caso de producirse uno es cargado a la responsabilidad de los conductores, quienes deberán costear el tiempo contabilizado como retraso. Uno de sus conductores, Juan Macero, cuenta con un mecanismo que le permite no tener demoras y por ende no ser sancionado por la empresa. Él, en cada control policial le ofrece una contribución al agente para no tener inconvenientes y ser más eficiente en su despacho.

1. Existe delito?
2.  Cuál?
3. Sanción?
4. Como auditor forense indique 2 recomendaciones para fortalecer los controles anti-fraude/corrupción en la empresa XYZ

Pedro Carvo, Director Administrativo del Hospital ABC, cuenta con un presupuesto para contratación de insumos médicos. Con el objeto de asignar estos recursos mediante un proceso de contratación, pide la inscripción de participantes y manifiesta: “Todos los oferentes inscritos, y que nos encontramos aquí, van a resultar favorecidos con un proceso de compra,  siempre y cuando se colabore para la rifa de la asociación de esta institución, con: televisores, refrigeradoras, lavadoras y secadoras, de acuerdo al cuadro que enviaré oportunamente”..

1. ¿Pedro está cometiendo algún delito?… pues se trata de donar artefactos para una rifa en beneficio de la misma institución
2. Qué delito, si existe?
3. Sanción?
4. Cuál es la información que tendrá que analizar el auditor forense, si decide investigar el hecho?

El Alcalde, luego de ser elegido por decisión popular iniciar su mandato. La primera decisión que toma es la de asignar, en las horas de trabajo y con remuneración extra en caso de ser necesario, a una cuadrilla de obreros, con la finalidad de realizar mejoramientos en varias viviendas, de un sector, entre las que se encuentra la suya. Su objetivo es embellecer las zonas urbanas de la ciudad y empezará por la que él ha conocido toda su vida.

1. Es un delito?
2. Cual y pena?
3. Detalle 1 procedimiento de auditoría forense que se podría realizar para recabar evidencia.

El gerente de la Cooperativa XYZ, decide realizar un préstamo sin ningún tipo de garantía en una empresa en la que él mismo se encuentra como accionista. Esto con el objetivo de generar, dice él, eficiencia en la colocación de créditos. El crédito asciende a 450.000,00 USD, y la empresa solicitante ha permanecido por más de 25 años en el mercado.

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