Paraísos fiscales OCDE

5. LISTA PARAÍSOS FISCALES OCDE

Ante el informe emitido por la OCDE en 1998 donde se recogían los cuatro criterios de clasificación para la identificación de un paraíso fiscal a nivel internacional, se compartió una primera lista de jurisdicciones en el año 2000, que no entraban dentro de los parámetros para una buena gobernanza. En esta perspectiva, eran 31 los territorios incluidos en un primer momento.

Como segunda fecha clave, la OCDE actualizó la lista, publicada nuevamente el 18 de abril de 2002. En ella, reducía solo a siete los países o territorios no cooperativos. Así pues, los restantes de la lista inicial se comprometieron a establecer medidas para una mayor transparencia e intercambio efectivo de información con otras naciones. Los paraísos fiscales considerados en ese momento eran los siguientes:

• Andorra
• The Principality of Liechtenstein
• Liberia
• The Principality of Monaco
• The Republic of the Marshall Islands
• The Republic of Nauru
• The Republic of Vanuatu

No sería hasta mayo de 2009 cuando la lista pasó a contar con cinco jurisdicciones no cooperadoras, saliendo del foco territorios próximos como Andorra o Mónaco. En la línea de la baja tributación y/o nula transparencia continuaban Montserrat, Niué, Naurú, Vanutatu y Panamá.

Actualmente, y siguiendo el Foro Global de Transparencia e Intercambio con Fines Fiscales de la OCDE, se confirma que no figura ningún territorio en la lista de paraísos fiscales, habiendo aceptado todos los compromisos de transparencia y intercambio efectivo de información (Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos , 2023).

Ante el informe emitido por la OCDE en 1998 donde se recogían los cuatro criterios de clasificación para la identificación de un paraíso fiscal a nivel internacional, se compartió una primera lista de jurisdicciones en el año 2000, que no entraban dentro de los parámetros para una buena gobernanza. En esta perspectiva, eran 31 los territorios incluidos en un primer momento.

Como segunda fecha clave, la OCDE actualizó la lista, publicada nuevamente el 18 de abril de 2002. En ella, reducía solo a siete los países o territorios no cooperativos. Así pues, los restantes de la lista inicial se comprometieron a establecer medidas para una mayor transparencia e intercambio efectivo de información con otras naciones. Los paraísos fiscales considerados en ese momento eran los siguientes:

• Andorra
• The Principality of Liechtenstein
• Liberia
• The Principality of Monaco
• The Republic of the Marshall Islands
• The Republic of Nauru
• The Republic of Vanuatu

No sería hasta mayo de 2009 cuando la lista pasó a contar con cinco jurisdicciones no cooperadoras, saliendo del foco territorios próximos como Andorra o Mónaco. En la línea de la baja tributación y/o nula transparencia continuaban Montserrat, Niué, Naurú, Vanutatu y Panamá.

Actualmente, y siguiendo el Foro Global de Transparencia e Intercambio con Fines Fiscales de la OCDE, se confirma que no figura ningún territorio en la lista de paraísos fiscales, habiendo aceptado todos los compromisos de transparencia y intercambio efectivo de información (Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos , 2023).

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