Caso parmalat INTRODUCCIÓN

INTRODUCCIÓN

El caso de PARMALAT fue un suceso que afectó a muchos de los sectores europeos a tal punto que se le conoció como la ENRON de Europa, derivados de la mala administración y de la intención de la familia Tanzi en no perder el control de la organización lo llevaron a buscar un crecimiento de capital pero que se convirtió en una máscara para ocultar una red de corrupción que se entramo en paraísos fiscales, utilizando una técnica muy común de vender una buena imagen de la compañía que atrajera a más inversionistas para lo cual fue patrocinador de equipos deportivos los cuales también fueron llevados a bancarrota porque ya no recibieron los ingresos de patrocinio.

Este fraude golpeó fuertemente el PIB italiano con el 1% derivado de eso Deloitte decidió no aprobar más cuentas de PARMALAT lo que provocó que cayera 8% en la bolsa en el año 2003 provocando la quiebra de la empresa.

CASO PARMALAT

1. ¿Cómo fue posible que los gerentes de Parmalat “arreglaran los libros” y lo ocultaron durante tanto tiempo?

Respuesta

Parmalt primero incumplo en el pago de 185 millones de dólares de deuda en noviembre de 2002. Lo cual lo llevó a un escrutinio de las finanzas de la empresa.  Los auditores y las autoridades reguladoras no tardaron en descubrir que una reserva de efectivo de 4900 millones de dólares supuestamente depositada en una cuenta de Bank of América, de una subsidiaria de Parmalat en las islas Caimán. Que de hecho no existía y el total de la deuda era de 7200 millones de euros que mostraba su balance general.

Estas cuentas fueron falsificadas durante un periodo de 15 años, descubrieron el fraude, malversación de fondos, contabilidad fraudulenta y por engañar a los inversionistas.

Entonces se declararon en quiebra diciembre de 2003.

2. Investigue y explique el papel que los bancos y los auditores internacionales pueden haber desempeñado en el colapso de Parmalat.

Respuesta: 

•        Parmalat la joya del capitalismo italiano, se derrumbó como resultado de                  colosales fraudes contables.
•        Incumplió el pago de 185 millones de dólares en noviembre 2002
•        No existía la cuenta de Parmalat en Islas Cayman
•        La deuda total era de 16.000 millones de Euros
•        Falsificó las cuentas por 15 años
•        Se declaró en quiebra en diciembre de 2003
•        Los bancos y los auditores internacionales fueron cómplices de los fraudes

Por el largo tiempo que duró este engaño, Parmalat tenía toda una red de personas y compañías involucradas, no se puede tapar tantas transacciones sino se tiene cómplices en todos los procesos financieros internos y externos de la organización.

Estas personas quisieron hacerle creer al mundo que tantos millones podían desaparecer sin ninguna sospecha, por ejemplo la prensa está al día en la información financiera es uno de los medios en los que el mundo confía, era una fuente que probablemente pudo haber detectado el fraude; si podemos decir esto de la prensa cuanto más los bancos, firmas de auditores, organismos de control de las bolsas y de la banca, entre otros.

Los organismos mencionados anteriormente se dieron cuenta del fraude Parmalat debido a un depósito falso realizado por Parmalat en Islas Caimán, la verdad muy dudoso. Y fue cuando todos empezaron a tratar de justificar porque no se habían percatado de esta situación antes.

Hablemos de los bancos internacionales, que fueron en este caso muy convenencieros con la  empresa Parmalat mientras que cuando se trata de países son más exigentes, o mejor aun  cuando se desean hacer transacciones personales exigen una serie de documentos, hacen investigaciones para poder autorizar un préstamo, por mencionar algunos, para hacer transacciones en dólares piden una serie de requisitos para prevenir el lavado de dinero y la evasión fiscal, pero las transferencias y depósitos de cientos de millones de dólares de Parmalat se hicieron con discreción y rapidez.

Las firmas de auditores más importantes ¿cómo pudieron validar los datos falsos de la contabilidad por millones de dólares?  El fraude de Parmalat se cometió de una manera sencilla controlando correspondencia de los auditores, cambio de direcciones fiscales, falsificación de documentos entre otros. A pesar de que los bancos y auditores intentaron defender su integridad es claro que no ejercieron y realizaron correctamente sus funciones. Por esta razón los fiscales consideraron la complicidad de los gerentes, los auditores y los bancos por igual.

...