Cuaderno 4 Análisis de liquidez y la generación de fondos

Cuaderno 4

Análisis de liquidez y la generación de fondos

El objetivo de esta parte del cuaderno es que evalué las decisiones financieras de un periodo de tiempo a partir de la identificación de las fuentes de recursos y sus aplicaciones de las diferencias determinadas en la comparación de dos estados de posición financiera.

Instrucciones: Revise la información proporcionada sobre la empresa HILADO Y TEÑIDO DE ESTAMBRE ACRÍLICO, S.A. DE C.V., y realice lo que se le solicita a continuación. Tenga presente lo que estudió en las Notas 4.

1. La empresa HILADO Y TEÑIDO DE ESTAMBRE ACRÍLICO, S.A. DE C.V., le pide realice el estudio de generación y aplicación de fondos para los ejercicios 20XY vs 20XZ, dado que requiere presentar su información financiera a posibles inversionistas, para lo cual le proporciona la siguiente información:

Inversiones 20XY 20XZ

CORTO PLAZO

Efectivo e inversiones temporales 21,005.00 24,556.00

Cuentas por cobrar 305,668.00 3.00

66,554.00

Artículos para la venta 244,789.00 295,112.00

Impuestos por recuperar 20,116.00 33,554.00

PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO

Terrenos 1,018,500.00 1,018,500.00

Edificios 3,456,221.00 3,456,221.00

Recuperación acumulada de inmuebles - 223,736.00 - 295,446.00

Maquinaria y Equipo 855,220.00 895,220.00

Recuperación acumulada de maquinaria - 76,689.00 - 136,554.00

Mobiliario y equipo de oficina 88,995.00 88,995.00

Recuperación acumulada de mobiliario de oficina - 17,435.00 - 26,334.00

Equipo de computo 75,000.00 87,446.00

Recuperación acumulada de equipo - 1,250.00 - 16,552.00

OTRAS INVERSIONES A LARGO PLAZO

Inversiones en acciones subsidiarias 64,483.00 102,663.00

Suman las Inversiones 5,830,887.00 5,893,935.00

Obligaciones

A CORTO PLAZO

Salarios 6,023.00 9,855.00

Contribuciones 145,023.00 188,989.00

Proveedores 156,980.00 175,991.00

Acreedores 139,887.00 189,996.00

A LARGO PLAZO

Documentos por pagar 2,100,000.00 1,795,000.00

Suman las Obligaciones 2,547,913.00 2,359,831.00

Inversiones de accionistas

Capital Social 2,400,000.00 2,500,000.00

Reserva de Capital 275,884.00 285,962.00

Utilidades Acumuladas 607,090.00 748,142.00

Suma de las Inversiones de Accionistas 3,282,974.00 3,534,104.00

 Determine las diferencias en las cuentas del balance general.

 Indique si se trata de un origen o una aplicación.

 Clasifique las diferencias en operación, inversión o financiamiento.

 Analice los resultados obtenido y elabore una conclusión sobre la generación de fondos en la compañía.

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Alternativas que permitan tomar decisiones para la generación de fondos

El objetivo de esta parte del cuaderno, es que identifique las variaciones que no representan una generación de fondos para la empresa ya que solo constituyen movimientos de cuenta.

Instrucciones: Identifique el origen y aplicación de fondos de la empresa HILADOS Y TEÑIDOS DE ESTAMBRE ACRÍLICO, S.A., considerando para su interpretación las eliminaciones de acuerdo a la información adicional que se proporciona.

Información Adicional.

La recuperación cargada a resultados fue como sigue:

 Inmuebles $ 71,710.00

 Maquinaria y equipo 69,865.00

 Mobiliario de oficina 8,899.00

 Equipo de computo 15,302.00

Durante el ejercicio se adquirió maquinaria por valor de $ 100,000.00 y equipo de cómputo por $12,446

Se enajenó maquinaria usada cuyo valor original fue de $60,000.00, la cual tenía una recuperación acumulada por $10,000.

Formando parte de los resultados de operación se incluye la participación en los resultados de subsidiarias por $38,180.

La integración de las utilidades acumuladas se muestra a continuación:

Saldo inicial $ 607,090.00

Menos: Incrementos a reservas de capital 10,078.00

Pago de dividendo en acciones $ 100,000.00

Más: Utilidad del ejercicio $ 251,130.00

Saldo Final $

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