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OBJETIVOS DE LA CONCILIACIÓN

Muchas veces, el proceso de conciliación bancaria está considerado como una tarea penosa quehay que realizar tarde o temprano para presentar a la dirección o a los auditores. Es en este casoconsiderada como una tarea administrativa más, cuando en realidad es una herramienta de controlde gestión.Todo el mundo entiende el objetivo principal de la conciliación, que es la verificación de los apuntesbancarios y contables, y en consecuencia la alineación de todas las cuentas de banco, proveedores,clientes, personal..., pero no se aprovecha el potencial que tiene de verificación. Y es que la conciliación contable aporta fiabilidad en los datos y sobre todo recorta el tiempo derespuesta ante errores bancarios, de proveedores o clientes; involuntarios o no.

En resumen

El objetivo de una conciliación bancaria es identificar las posibles diferencias queexistan entre una cuenta bancaria y el saldo contable en la cuenta de bancos

La Conciliación Bancaria

Consiste en la comparación de los registros de las operaciones con los Bancos, de nuestros libros

con los movimientos registrados en los Bancos, mostrados en los Estados de Cuenta Mensuales que

emiten dichas instituciones, para proceder a hacer las correciones o ajustes necesarios en los librosde la Empresa.. Esto se realiza ya que es común que los saldos de dichos estados de cuenta de losBancos, no coincidan con los de nuestros libros por cualesquiera de las siguientes razones:

y

Cheques pendientes de cobro por parte de los beneficiarios de los mismos.

y

D

epósitos de última hora que la Empresa realizó y que el Banco no registró por haber cerrado.

y

L

os libros de las cuentas corrientes, para preparar los Estados de fin de mes.

y

Errores numéricos u omisiones en los libros de la Empresa

y

Cheques ajenos que el Banco carga por equivocación

y

Cheques devueltos por falta de fondos o cualquier otra causa.

y

Cargos que el Banco efectúa causados por intereses, comisiones, impuestos, etc.

y

A

bonos hechos a la Empresa por el Banco, por concepto de intereses, cobros realizados en sunombre o cualquier otro concepto

y

Errores u omisiones por parte de los Bancos

L

a conciliación consiste en verificar la igualdad entre las anotaciones contables y las constanciasque surgen de los resúmenes bancarios, efectuando el cotejo mediante un básico ejercicio decontrol, basado en la oposición de intereses entre la empresa y el banco.

L

a conciliación bancaria NO es un registro contable, es una herramienta de contro

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